Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 17.09.96 N 19 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ЭМИССИИ АКЦИЙ ПРИ УЧРЕЖДЕНИИ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ АКЦИЙ, ОБЛИГАЦИЙ И ИХ ПРОСПЕКТОВ ЭМИССИИ"

А. Данные об эмитенте

10. Полное фирменное наименование эмитента.

Указывается полное фирменное наименование эмитента, а также, если в уставе эмитента дано полное фирменное наименование эмитента на иностранном языке, - такое наименование. Если полное фирменное наименование эмитента является схожим с наименованием другой организации, в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые для избежания возможных недоразумений.

11. Сокращенное наименование.

Указывается сокращенное фирменное наименование эмитента, как оно указано в его уставе, а также, если в уставе эмитента дано сокращенное фирменное наименование эмитента на иностранном языке, - такое наименование. Если сокращенное фирменное наименование эмитента может быть спутано с наименованием другой организации, в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые во избежании возможных недоразумений.

12. Данные об изменениях в наименовании и организационно - правовой форме эмитента.

Если в течение времени существования эмитента его фирменное наименование и организационно - правовая форма менялись, указываются все его предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования, организационно - правовые формы, а также, когда они были изменены.

13. Номер и дата государственной регистрации.

Указываются дата и номер свидетельства о государственной регистрации.

Для юридических лиц, занимающихся отдельными видами деятельности, перечень которых определен законом и заниматься которыми юридические лица могут только на основании специального разрешения (лицензии), указываются номер и дата выдачи специального разрешения (лицензии).

14. Идентификационный номер налогоплательщика. Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика.

15. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.

Указываются место нахождения эмитента, полный почтовый адрес эмитента и номер (номера) контактного телефона.

16. Расчетные и иные счета эмитента. Указываются номера расчетных и иных счетов эмитента, наименования банков, в которых они открыты.

17. Учредители (участники) эмитента. Указываются количество и сведения об учредителях (полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица либо фамилия, имя, отчество гражданина, а также информация об их долях в уставном капитале) в случае выпуска акций при учреждении акционерного общества.

При дополнительных выпусках акций или выпусках облигаций указываются общее количество акционеров (участников) эмитента и информация (полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица либо фамилия, имя, отчество гражданина) о тех акционерах (участниках), которые владеют не менее чем 5-процентной долей участия или 5 процентами от голосующих акций эмитента (за исключением акций, которые приобретают право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 Закона "Об акционерных обществах") с указанием их доли в уставном капитале (или процентов от общего числа голосующих акций эмитента) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Если в состав акционеров (участников) входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия в уставном капитале или 5 процентами от голосующих акций эмитента, по таким акционерам (участникам) необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 25-процентной долей участия в уставном капитале или 25 процентами от голосующих акций акционера (участника) эмитента. Список должен содержать полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в нем акционеров (участников), с указанием их доли в уставном капитале (или процентов от общего числа голосующих акций эмитента) акционера (участника) эмитента на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

18. Структура управления эмитента.

Приводится полное описание структуры органов управления эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

19. Члены Совета директоров (наблюдательного совета). Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена Совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, в том числе председателя Совета директоров, все должности, занимаемые каждым членом Совета директоров (наблюдательного совета) за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является акционером (участником) эмитента.

20. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента. Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента (в том числе индивидуального предпринимателя, которому переданы полномочия исполнительного органа), фамилия, имя, отчество и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента или органов управления эмитента, выполняющего аналогичные функции, должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, каждым из членов коллегиального исполнительного органа, за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является акционером (участником) эмитента.

Если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы другой коммерческой организации (управляющей организации), указываются полное фирменное наименование этой организации, полное фирменное наименование или фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции ее единоличного исполнительного органа, фамилии, имена, отчества и годы рождения членов ее коллегиального исполнительного органа и членов ее Совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые этими лицами за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале эмитента и управляющей организации тех из них, кто лично является акционером (участником) эмитента и управляющей организации.

21. Сведения, содержащиеся в пунктах 18 - 20, не указываются в проспекте эмиссии при выпуске акций в процессе создания акционерного общества.

22. Вознаграждение, выплачиваемое членам Совета директоров, членам исполнительного органа и другим руководящим лицам. Описываются все виды вознаграждения, выплаченного эмитентом всем лицам, перечисленным в пунктах 19, 20 за три последних месяца, предшествующих принятию решения о выпуске ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им.

23. Сведения о юридических лицах, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала.

Список должен содержать полное фирменное наименование юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, долю эмитента в уставном капитале юридического лица, в том числе перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ. Должностные лица.

Указываются имена и наименования лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов Советов директоров (наблюдательных советов), всех дочерних и зависимых обществ эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале его дочерних и зависимых обществ.

Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных капиталах всех дочерних и зависимых обществ.

24. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также членов их органов управления в уставном капитале эмитента. Указываются в процентах доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также членов их органов управления в уставном капитале эмитента, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов, членов Советов директоров (наблюдательных советов) в уставном капитале эмитента.

25. Филиалы и представительства эмитента.

Указываются наименования, даты открытия, место нахождения и почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента, как они указаны в уставе эмитента, фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей и их доли в уставном капитале эмитента.

26. Другие аффилированные лица эмитента.

В случае, если имеются лица, которые по отношению к эмитенту являются аффилированными, но они не перечислены в предыдущих пунктах настоящего проспекта эмиссии, для них указать:

- Организационно - правовые формы, имена (наименования), место нахождения и почтовые адреса.

- Указываются организационно - правовые формы, наименования, место нахождения и почтовые адреса аффилированных лиц - организаций, как они указаны в свидетельствах об их государственной регистрации. Указываются фамилии, имена, отчества аффилированных лиц - граждан.

- Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированных лиц - организаций.

- Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных капиталах аффилированных лиц - организаций.

- Доля участия аффилированных лиц, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.

- Указываются в процентах доли участия каждого из аффилированных лиц, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов управления, членов Советов директоров (наблюдательных советов), аффилированных лиц - организаций в уставном капитале эмитента.

- Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.

- Указываются имена всех граждан и наименования всех юридических лиц, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.

27. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны и ассоциации, в которых участвует эмитент, место и функции эмитента в этих организациях.

28. Описание основных видов деятельности эмитента.

- Общее развитие отрасли.

- Кратко описываются общие тенденции в отрасли деятельности эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. Представляются сравнительные данные, отражающие деятельность эмитента в отрасли. Дается прогноз в отношении будущего развития событий в отрасли. История образования и деятельности эмитента.

- Дается краткое описание истории образования и деятельности эмитента. Указываются цели создания эмитента. Указывается иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

- Планы будущей деятельности эмитента.

- Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных фондов, возможного изменения профиля деятельности.

- Основные виды продукции (услуг).

- Описываются виды продукции (услуг), обеспечившие более 10 процентов дохода эмитента за три финансовых года, предшествующих решению о выпуске ценных бумаг. Указываются все виды экспортной продукции (услуг).

- Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

- Основные виды деятельности и их доля в общих доходах.

- Указываются основные виды деятельности эмитента и доли доходов эмитента от каждого из них в общих доходах за три финансовых года, предшествующих принятию решения о выпуске ценных бумаг, и вид деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для эмитента.

- Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

- Источники сырья, материалов и услуг.

- Указываются фирменные наименования поставщиков эмитента, на которых приходится более 10 процентов всех поставок товарно - материальных ценностей, их доля в общем объеме поставок. Отдельно указывается какую часть в поставках эмитента занимает импорт. Даются прогнозы в отношении доступности этих источников в будущем.

- Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента.

- Указываются фирменные наименования потребителей, на оборот с которыми приходится более 10% общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) эмитента, и их доли в общем объеме реализации.

- Описываются возможные негативные факторы, которые могут повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг).

- Патенты и иные нематериальные активы.

- Указываются все патенты, торговые знаки, лицензии и т.п., сроки их действия и значение этих прав для основных видов деятельности эмитента, а также участие эмитента в качестве правообладателя и пользователя по договору коммерческой концессии.

- Практика деятельности в отношении запасов.

- Кратко описывается политика эмитента в отношении оборотного капитала и запасов, включая коэффициент оборачиваемости запасов и методы его расчета.

- Сезонный характер деятельности.

- Указываются, какие виды деятельности эмитента носят сезонный характер и их доля в общих доходах.

- Будущие обязательства.

- Указываются любые будущие существенные обязательства эмитента и негативное влияние, которое эти обязательства могут оказать на деятельность эмитента.

- Основные конкуренты.

- Описываются конкурентные условия деятельности эмитента, в том числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет или намерен осуществлять деятельность, основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента.

29. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, и участие эмитента в судебных процессах.

Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на эмитента органами государственного управления, судом в течение трех финансовых лет, предшествующих решению о выпуске ценных бумаг. В том числе указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг. Дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, которые могут существенно повлиять на деятельность эмитента.

30. Существенные договоры и обязательства эмитента. Описывается каждая сделка, которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с момента принятия решения о выпуске ценных бумаг, если сумма этой сделки превышает 10 000 минимальных размеров оплаты труда.

31. Дополнительная существенная информация.

Указывается иная информация о деятельности эмитента, которая может повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

Б. Данные о финансовом положении эмитента (эти сведения не указываются в проспекте эмиссии при создании эмитента в форме акционерного общества)

32. Годовые бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента за три финансовых года, предшествующих дате принятия решения о выпуске ценных бумаг. Представляются бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента, включая отчет об использовании прибыли, по установленным формам за три завершенных финансовых года, предшествующих дате принятия решения о выпуске ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, заверенные независимым аудитором.

Годовой бухгалтерский баланс за последний завершенный финансовый год предоставляется с пояснительной запиской по форме (Приложение 4) с аудиторским заключением.

33. Отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате принятия решения о выпуске ценных бумаг.

В дополнение к отчетам о финансовых результатах, представленным в соответствии с п. 33 настоящего Приложения, представляются отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента по форме (Приложение 5) за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате принятия решения о выпуске ценных бумаг.

34. Бухгалтерский баланс за последний квартал перед принятием решения о выпуске ценных бумаг.

Представляется бухгалтерский баланс за последний квартал перед принятием решения о выпуске ценных бумаг с пояснительной запиской по форме (Приложение 4) в части, касающейся представления бухгалтерских балансов за квартал. Бухгалтерский баланс представляется с аудиторским заключением.

35. Отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Представляются отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента, включая отчет об использовании прибыли, по установленной форме на последнюю отчетную дату, предшествующую дате принятия решения о выпуске ценных бумаг.

36. Сведения о формировании и использовании средств резервного фонда за три финансовых года, предшествующих дате принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Представляются сведения о формировании и использовании средств резервного фонда за три завершенных финансовых года, предшествующих дате принятия решения о выпуске ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

37. Данные об уставном капитале эмитента.

Представляются данные об уставном капитале эмитента, с указанием величины уставного капитала, а также степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций (долей) в уставном капитале эмитента; для эмитента - акционерного общества: количество и номинальная стоимость размещенных акций, а также владельцы ценных бумаг, доля которых в уставном капитале превышает установленный антимонопольным законодательством Российской Федерации нормативы.

38. Отчет о предыдущих выпусках ценных бумаг.

Форма, вид, категория (тип) или серия ценной бумаги. Указываются вид ценных бумаг и их форма (документарные или бездокументарные обыкновенные именные акции, документарные или бездокументарные привилегированные именные акции определенного типа; документарные или бездокументарные именные облигации определенной серии, документарные или бездокументарные облигации определенной серии на предъявителя).

Регистрационные номера и дата государственной регистрации.

Указываются государственные регистрационные номера и дата государственной регистрации выпусков ценных бумаг каждого вида, категории (типа) или серии.

Органы регистрации.

Указывается орган, осуществивший государственную регистрацию каждого выпуска ценных бумаг.

Дата начала и окончания размещения, дата погашения.

Указываются даты начала и окончания размещения ценных бумаг и, для облигаций, - срок погашения.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Количество размещенных ценных бумаг.

Номинальная стоимость одной ценной бумаги.

Права владельцев ценных бумаг.

Указываются все права владельца каждой ценной бумаги этого вида, категории (типа) или серии.

Условия выплаты доходов по ценным бумагам.

Указываются условия и размер выплаченных доходов по каждому виду ценных бумаг за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет.

Если эмитентом в текущем году осуществлялась выплата промежуточных доходов по ценным бумагам, указывается размер промежуточного дохода.

Рыночная информация о ценных бумагах эмитента.

Указываются основные рынки, на которых осуществляется торговля ценными бумагами эмитента. Если торговля ценными бумагами эмитента осуществляется организатором торговли, указываются самые высокие и низкие продажные цены на акции за последние два финансовых года, в ином случае - самые высокие и самые низкие цены, предлагаемые за акции за каждый полный квартал в течение двух последних финансовых лет.

Иная существенная информация о ценных бумагах предыдущих выпусков.

В. Сведения о размещаемых ценных бумагах (раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным проспектом эмиссии)

39. Общие данные об акциях.

Категория (тип), форма акции.

Указываются категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (документарная или бездокументарная).

Порядок хранения и учета прав на ценные бумаги.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Количество размещаемых акций.

Номинальная стоимость одной акции.

Права, предоставляемые акциями.

Приводятся положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), описываются иные права их владельцев, предусмотренные законодательством, а также даются необходимые пояснения о порядке осуществления прав. В случае размещения конвертируемых привилегированных акций указывается количество обыкновенных акций, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по обыкновенным акциям, а также порядок и условия такой конвертации.

40. Общие данные об облигациях.

Серия и форма облигаций.

Указывается серия облигаций, являются ли они именными или на предъявителя, процентными или дисконтными, документарными или бездокументарными.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Количество размещаемых облигаций.

Номинальная стоимость одной облигации.

Права, предоставляемые облигацией.

Указываются все права по каждой серии облигаций, в том числе очередность выплат владельцам облигаций при ликвидации эмитента. В случае размещения конвертируемых облигаций указываются вид, категория (тип) или серия ценных бумаг и количество, в которые конвертируется каждая облигация, все права по ценным бумагам, в которые эти облигации конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Срок погашения облигаций.

Указывается срок погашения облигаций.

Условия и порядок погашения облигаций.

Указываются порядок и условия погашения облигаций.

41. Данные об эмиссии ценных бумаг.

Дата принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Орган эмитента, принявший решение о выпуске ценных бумаг.

Любые ограничения на эмиссию ценных бумаг, установленные в уставе эмитента, ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых ценных бумаг.

Наименование организаций, осуществляющих учет прав на ценные бумаги (регистратор).

Указываются организационно - правовая форма, полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес регистратора и в случае централизованного хранения депозитария, а также номера их лицензий на осуществление соответствующей деятельности и орган, ее выдавший.

Дата начала размещения ценных бумаг.

Дата окончания размещения ценных бумаг.

Обеспечение по размещаемым облигациям.

Указываются форма, размер и условия обеспечения исполнения эмитентом обязанностей перед владельцами облигаций каждой серии, а в случае, если обеспечение предоставлено третьим лицом, также организационно - правовая форма, полное наименование, местонахождение и почтовый адрес организации, предоставившей обеспечение

42. Сведения о стоимостных и расчетных условиях ценных бумаг.

Цена размещения ценной бумаги.

Указывается цена (цены) размещения одной ценной бумаги с разбивкой по видам, категориям (типам) и сериям либо общие условия определения цены.

При размещении путем открытой подписки с оплатой деньгами голосующих акций и конвертируемых в них ценных бумаг указывается также цена их размещения среди акционеров - владельцев голосующих акций, осуществляющих преимущественное право их приобретения (если только общее собрание акционеров не приняло решение о неприменении такого права).

Условия и порядок оплаты ценных бумаг.

Указываются условия, порядок оплаты ценных бумаг (в том числе периодичность платежей, форма расчетов, номера счетов, на которые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги).

43. Данные об организациях, принимающих участие в первичном размещении ценных бумаг (андеррайтерах).

Указываются организационно - правовые формы, полные фирменные наименования, место нахождения и почтовые адреса.

Указываются функции организаций, принимающих участие в размещении, методы размещения и существенные условия договора между эмитентом и этими организациями, условия вознаграждения организаций, принимающих участие в размещении.

43. Использование средств от размещения ценных бумаг.

Указываются величина дохода от размещения ценных бумаг за вычетом величины расходов, связанных с эмиссией ценных бумаг, и цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от размещения ценных бумаг, а также конкретные суммы, предусматриваемые для каждой цели.

44. Сведения о доходах по ценным бумагам.

Акции.

Указываются размер дивиденда (в случае размещения привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен в уставе) и порядок выплат дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям

Облигации.

Указываются все формы доходов по облигациям (проценты, дисконт), размер и периодичность их выплат, а также места и наименования организаций, где владельцы облигаций могут получить причитающиеся им доходы и погасить облигации, в том числе путем получения иного имущественного эквивалента.

45. Порядок налогообложения доходов по размещаемым ценным бумагам.

Описывается порядок налогообложения доходов по ценным бумагам.

Г. Дополнительная информация

46. Ограничения в обращении ценных бумаг.

Указываются любые ограничения в обращении ценных бумаг на вторичном рынке.

47. Порядок передачи ценных бумаг.

Подробно указывается порядок перехода права собственности на ценные бумаги на вторичном рынке.

48. Другая существенная информация в отношении обращения ценных бумаг на вторичном рынке.

49. Факторы риска.

Приводится анализ факторов риска, которым будут подвергаться владельцы ценных бумаг, по группам: экономические, социальные, технические, экологические.

50. Прочие особенности и условия.

Указываются прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев ценных бумаг, а также могут повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг.

51. Основные места (место) продажи ценных бумаг.

Указываются основные места (место) продажи размещаемых ценных бумаг в случае их размещения путем подписки, места (место) обмена документарных ценных бумаг в случае их конвертации.

Приложение 4
к Стандартам эмиссии акций
при учреждении акционерных обществ,
дополнительных акций, облигаций
и их проспектов эмиссии