Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.96 N 02-262 (ред. от 26.11.96) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ "О СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТИПА "С" И ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ НЕРЕЗИДЕНТОВ НА РЫНОК РОССИЙСКИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ"

Настоящее Положение устанавливает правила проведения операций, связанных с инвестированием средств нерезидентами на внутренний рынок следующих российских государственных ценных бумаг: Государственных краткосрочных облигаций (ГКО), Облигаций федеральных займов с переменным купоном (ОФЗ-ПК), Облигаций федеральных займов с постоянным доходом (ОФЗ-ПД) - далее по тексту - "государственные ценные бумаги".

1. Нерезиденты вправе производить инвестирование своих средств в государственные ценные бумаги в случае, если Министерством финансов Российской Федерации при принятии решения о выпуске соответствующих облигаций не установлены ограничения на их потенциальных владельцев - нерезидентов Российской Федерации. При этом нерезиденты обязаны открывать в российских Уполномоченных банках, имеющих разрешение банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее - Уполномоченные банки), счета типа "С" в валюте Российской Федерации, за счет остатков на которых они имеют право приобретать эти государственные ценные бумаги. Порядок открытия, закрытия и ведения счетов типа "С" установлен Инструкцией "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".

Операции нерезидентов по купле - продаже государственных ценных бумаг и получению доходов по этим ценным бумагам производятся по правилам, установленным на соответствующих рынках.

2. Нерезиденты имеют право проводить только следующие операции с использованием своих счетов типа "С":

2.1. Конверсионные операции (сделки) - сделки купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, заключаемые между нерезидентом и Уполномоченным банком либо между нерезидентом и Банком России, действующими от своего имени и за свой счет.

Все конверсионные операции (сделки) подлежат регистрации Уполномоченным банком в Банке России. Порядок регистрации конверсионных операций указан в пункте 11 настоящего Положения.

2.2. Конверсионные операции (сделки) делятся на кассовые конверсионные операции (сделки) и срочные конверсионные операции.

2.2.1. Под кассовой конверсионной операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается сделка между Уполномоченным банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации, исполнение (дата валютирования) которой осуществляется сторонами на следующий рабочий день после ее заключения (день Т + 1).

2.2.2. Под срочной конверсионной операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается сделка между Уполномоченным банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации, срок исполнения (дата валютирования) которой превышает срок исполнения (дату валютирования) по кассовой конверсионной операции (сделке), указанный в п. 2.2.1, не менее чем на 1 рабочий день.

2.3. Внутренние операции - операции, указанные в п. п. 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".

3. Уполномоченный банк является агентом валютного контроля по всем конверсионным операциям, осуществляемым нерезидентами по счетам типа "С".

4. Условием конверсионных операций (сделок) по покупке нерезидентом иностранной валюты может являться право отказа нерезидента от ее исполнения.

Уполномоченный банк, совершивший конверсионную операцию (сделку), предусматривающую право нерезидента отказаться от ее исполнения, вправе по соглашению с последним устанавливать и взимать с него за предоставление такого права вознаграждение (премию).

5. По срочным конверсионным операциям (сделкам) Банк России устанавливает для всех Уполномоченных банков минимальный срок от даты заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты валютирования).

6. Банк России устанавливает лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на конверсионные операции каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы конверсионных операций (сделок), осуществляемых Уполномоченным банком в течение месяца.

7. При совершении каждой конверсионной операции с нерезидентом Уполномоченный банк обязан заключить в тот же день с Банком России обратную по направлению к соответствующей конверсионной операции (сделке) ("компенсирующую") операцию по купле - продаже иностранной валюты за валюту Российской Федерации с той же датой исполнения (датой валютирования), которая установлена для конверсионной операции (сделки).

При этом минимальный размер "компенсирующей" операции устанавливается Банком России, равный для всех Уполномоченных банков, и определяется как доля (в процентах) от объема соответствующей конверсионной операции (сделки) Уполномоченного банка с нерезидентом (в валюте Российской Федерации).

8. Компенсирующие операции делятся на кассовые компенсирующие операции и срочные компенсирующие операции.

8.1. Под кассовой компенсирующей операцией в целях настоящего Положения понимается указанная в п. 7 конверсионная операция (сделка) между Уполномоченным банком и Банком России, исполнение (дата валютирования) которой осуществляется сторонами на следующий день после ее заключения (день Т + 1).

В условия кассовой компенсирующей операции включается условие о том, что в качестве обменного курса используется официальный курс Банка России, действующий на дату исполнения (дату валютирования) сделки.

8.2. Под срочной компенсирующей операцией в целях настоящего Положения понимается указанная в п. 7 конверсионная операция (сделка) между Уполномоченным банком и Банком России, срок исполнения которой превышает срок исполнения (дату валютирования) по кассовой компенсирующей операции, указанный в п. 8.1, не менее чем на один рабочий день.

Условиями срочных компенсирующих операций являются следующие существенные условия:

- условие о сумме сделки в валюте Российской Федерации;

- условие о дате исполнения;

- условие об обменном курсе.

9. Если конверсионная операция по покупке нерезидентом иностранной валюты предусматривает возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет такую же возможность отказа от исполнения Уполномоченному банку по "компенсирующей" сделке (со взиманием в момент заключения сделки дополнительного вознаграждения, устанавливаемого Банком России).

10. Сделки купли - продажи иностранной валюты, при исполнении которых используется счет типа "С", заключенные с нарушением требований настоящего Положения, являются недействительными.

11. Учет и отчетность Уполномоченного банка по операциям с нерезидентами при инвестировании средств на российский рынок государственных ценных бумаг.

11.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные ответственными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в течение 10 лет после завершения соответствующего календарного года.

Уполномоченный банк не позднее 16:30 каждого рабочего дня передает в Банк России в электронной форме (в согласованном формате) копию данных из Журнала учета конверсионных операций за этот рабочий день.

11.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день каждого месяца передает в Банк России в электронной форме (в согласованном формате) месячный отчет о совершенных им конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С" по форме, указанной в Приложении 2 к настоящему Положению.