Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 02.07.96 N 294 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 3 К ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 24.08.93 N 17"

(в ред. - Писем ЦБ РФ от 27.08.96 N 319, от 11.02.97 N 411)

I. Данным письмом вводятся новые формы общей финансовой отчетности, начиная с отчетности на 1-е августа 1996 года:

1) обязательная к представлению на ежеквартальной основе

"Справка о движении фактически созданного резерва на возможные потери по ссудам" (Приложение N 12).

В связи с введением в общую финансовую отчетность указанного Приложения, отменяется представление коммерческими банками в Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ приложения N 3 к письму Банка России от 20.12.94 N 130а.

Справка заполняется нарастающим итогом с начала отчетного периода (за квартал, за полугодие, за 9 месяцев, за год);

2) обязательный к представлению на ежемесячной основе

"Анализ показателей по процентной политике коммерческого банка", состоящий из двух приложений:

1. Таблица анализа процентных ставок по кредитам, предоставленным банком за месяц (Приложение N 21).

2. Таблица анализа процентных ставок по привлеченным вкладам и депозитам за месяц (Приложение N 22).

II. При составлении Приложений 21 и 22 под объемом кредитов (депозитов) понимается объем выданных (привлеченных) средств за соответствующий месяц.

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным (депозитным) договорам учитывается как ставка и объем вновь выданного кредита (привлеченного депозита) в месяце, когда осуществлена пролонгация.

Все кредиты и депозиты группируются по срочности, исходя из срока кредита (депозита), указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору). Вклады до востребования включаются в расчет ставок и объема вкладов и депозитов физических лиц на срок до 1 месяца. Объем кредитов (депозитов) учитывается по обороту за весь отчетный месяц.

В колонках 1, 4, 7, 10, 13 и 16 указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная, исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, условий привлечения вкладов.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам и депозитам рассчитывается по формуле:

P av = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn), где

V1, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-ой сделке. Объем кредита (депозита) исчисляется в тыс. рублей.

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ой сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.

В колонках 2, 5, 8, 11, 14 и 17 указывается средневзвешенный срок кредитных (депозитных) операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок кредита (депозита) для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где

T1, T2, ... Tn - срок кредитования по кредитному (депозитному) договору, дополнительному соглашению к кредитному (депозитному) договору, договору вклада, заключенному в пределах отчетного периода по n-ой сделке. Срок кредитования исчисляется в днях.

Объем операций в иностранной валюте дается только по сделкам в долл. США и пересчитывается в рубли по официальному курсу рубля к доллару на день составления отчета.