Последнее обновление: 22.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 14.02.97 N 9 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ К СТАНДАРТАМ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
3. Перечень регистров внутреннего учета операций
3.1. Депозитарии должны вести следующие основные регистры внутреннего учета:
регистр учета поручений;
регистр учета документов;
регистры учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами, в том числе: регистр оборотов по клиентским и операционным счетам; регистр оборотов по инвентарным счетам;
регистр сводных итогов.
3.2. Регистр учета поручений правообладателей и/или междепозитарных поручений, связанных с исполнением поручений правообладателей, должен отражать следующую информацию на момент закрытия операционного дня:
реквизиты зарегистрированных поручений по позициям, соответствующим типовой форме поручения;
номера документов, связанных с данным поручением, в соответствии с регистром учета документов;
состояние исполнения поручения на конец операционного дня;
фактическая дата исполнения поручения.
3.3. Регистр учета документов по поручениям правообладателей и (или) междепозитарных поручений, связанных с исполнением поручений правообладателей, должен содержать следующую информацию:
тип документа (доверенность, копия договора купли - продажи, дарственные и другие документы, являющиеся основанием для совершения операции);
дата и учетный номер каждого документа;
вид документа (входящий, исходящий);
наименование депозитария - получателя / отправителя;
номер поручения по клиентскому счету в учетной системе Попечителя;
номер поручения по операционному счету в учетной системе Хранителя.
3.4. Регистры учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами подразделяются на регистры оборотов по клиентским и (или) операционным счетам и регистры оборотов по инвентарным счетам. Регистр учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами должен обеспечивать учет движения ценных бумаг по счетам в течение операционного дня с обязательным отражением следующих показателей:
остаток ценных бумаг на начало дня;
обороты по приходу ценных бумаг;
обороты по расходу ценных бумаг;
остаток ценных бумаг на конец дня.
При этом каждая операция с ценными бумагами должна быть учтена как в регистре оборотов по инвентарным счетам, так и в регистре оборотов по клиентским и (или) операционным счетам по принципу двойной записи.
Кроме того, в регистрах учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами должны отражаться:
дата и время внесения записи;
номер записи;
номер поручения, с которым связана текущая запись;
тип операции, изменяющей остаток по счету (приход, расход);
наименование эмитента и сведения о выпуске ценных бумаг, по которым производится запись, и их количество.
3.5. Регистры сводных итогов заполняются ежедневно и на момент закрытия операционного дня содержат сводную информацию об оборотах и остатках по счетам. Регистр сводных итогов составляется на основании данных из регистров оборотов по инвентарным счетам и регистров оборотов по клиентским и операционным счетам по двум разделам соответственно: сводные итоги по инвентарным счетам и сводные итоги по клиентским и (или) операционным счетам.
Депозитарии вправе включать дополнительную информацию в регистры внутреннего учета.
- Главная
- ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 14.02.97 N 9 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ К СТАНДАРТАМ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"