Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 05.05.91 N 763 (ред. от 27.12.95) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ"

1. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РСФСР Центральный банк РСФСР устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

- нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

- минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РСФСР;

- максимальный размер риска на одного заемщика.

При этом Центральный банк применяет нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.

2. Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

Минимальный размер уставного капитала устанавливается:

- по коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - в сумме 5.0 млн. рублей;

- по коммерческим банкам, действующим в виде акционерных обществ открытого типа, - в сумме 25.0 млн. рублей;

- в отдельных случаях при создании банков малыми предприятиями, кооперативами и другими подобными учредителями, а также гражданами, - в сумме 0.5 млн. рублей.

Для оценки состояния активов коммерческого банка они подразделяются на 6 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты.

первую группу входят активы, свободные от риска, во II группу - активы с минимальным риском, в III - VI группы - с повышенным риском.

(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93, Письма ЦБ РФ от 07.07.93 N 42, Телеграммы ЦБ РФ от 03.01.95 N 1-95)

2.1. Устанавливается следующий порядок расчета капитала банка:

- капитал банка (сч. 010 + 011 + 012 + 016 + 018 + 019 (К.сальдо) + 96 + 980 (К.остаток) + 981 (К.остаток) - 019 (Д.сальдо) - 034 - 191 - 825 - 901 - 904 (Д.остаток) - 932 (Д.остаток) - 950 - 951 - 97 - 980 (Д.остаток) - 981 (Д.остаток)).

(в ред. Телеграмм ЦБ РФ от 13.03.95 N 28-95, от 31.10.95 N 203)

Примечания. 1. Остатки по счету 010 принимаются в расчет с учетом пояснений, изложенных в расшифровке к балансу.

2. По балансовому счету 019 в расчет принимается общее кредитовое или дебетовое сальдо по счету, при этом кредитовое сальдо прибавляется к величине капитала банка, а дебетовое вычитается.

3. Дебетовые остатки по счету 904 принимаются в расчет без учета средств, находящихся на отдельном лицевом счете, до отражения их по корреспондентскому счету банка в РКЦ, включая средства, ранее учитываемые на счете 902. Для выделения этих средств вводится дополнительная расшифровка.

(в ред. Инструкции ЦБ РФ от 28.05.93 N 15, Письма ЦБ РФ от 02.07.93)

2.2. Соотношение капитала банка и активов с повышенным риском:

где:

Апр - активы с повышенным риском, взвешенные с учетом риска.

Данный норматив является оценочным и рекомендуется коммерческим банкам для расчета при регулировании их активных операций с точки зрения достаточности капитала. Его фактическое численное значение может быть также использовано в аналитической работе учреждений Центрального банка.

Значение норматива Н2 рекомендуется поддерживать на уровне не ниже 0.1.

Значение этого же норматива применительно к активам IV и V групп (Н2, 1) - на уровне не ниже 0.15. (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 155)

3. Для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих банков Центральный банк РСФСР устанавливает следующие нормативы ликвидности их балансов:

3.1. Соотношение капитала банка и его обязательств:

где:

О - обязательства банка (сч. 070 + 071 + 073 + 075(К.остаток) + 076 (К.остаток) + 078 + 079 (К.остаток) + 13 + 14 + (17 - 18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 74 + 751 + 810 + 811 + 823 + 904 (К) + 932 (К) + 9925 x 0.5 + 100 (П-А) + 120 (П-А) + 163 + 673 + 72 (К) + 73 + 750 <*> + 087 + 168 + 603 + 604 + 605 + 614 + 631 + 632 + 081 + 199 + 623 + 624 + 717 + 718 + 812 + 084 + 196 + 730 + 731 + 732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + 738 + 739). (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 155)

<*> "Учет поступления средств Федерального дорожного фонда Российской федерации".

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается на 1991 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, независимо от способа формирования капитала, - в размере 1 : 25;

- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - в размере 1 : 20;

- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде акционерных обществ открытого типа, - в размере 1 : 15.

(в ред. Телеграмм ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93, от 03.01.95 N 1-95)

3.2. Нижеследующие нормативы Н4, Н5 и Н6 являются оценочными и рекомендуются коммерческим банкам для расчетов при регулировании их активных и пассивных операций с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности. Их фактические численные значения могут быть также использованы в аналитической работе учреждений Центрального банка.

Соотношение суммы кредитов и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов:

где:

Кр - остаток ссудной задолженности заемщиков банка (сч. 21 + 23 + 25 + 27 + 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + 43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 613 + 615 + 62 + 630 + 65 + 712 + 716 + 76 + 77 + 78 + 822);

(в ред. телеграмм ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93, от 03.01.95 N 1-95)

С - остаток расчетных, текущих счетов, срочных вкладов и депозитов (сч. 073 + 100(П-А) + 120(П-А) + 13 + 14 + 163 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 603 + 604 + 605 + 614 + 631 + 64 + 673 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 72(К) + 73 + 74 + 750).

(в ред. телеграмм ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93, от 03.01.95 N 1-95)

Значение норматива Н4 рекомендуется поддерживать на уровне:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - не выше 1,5;

- по прочим коммерческим банкам - не выше 0,7.

Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов:

где:

ЛА - ликвидные активы банка (сч. 031 + 032 + 033 + 041 + 042 + 043 + 05 + 06 + 072 + 161 + 194 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней, в том числе с учетом документально оформленной пролонгации, а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки).

(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93)

Значение норматива Н5 рекомендуется поддерживать на уровне:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - не ниже 0,2:

- по прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5.

(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 155)

Соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы активов:

где:

ЛА - ликвидные активы банка (сч. 031 + 032 + 033 + 041 + 042 + 043 + 05 + 06 + 161 + 194 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней, в том числе с учетом документально оформленной пролонгации, а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки + 050 + 035).

(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.11.95 N 130-95)

А - общая сумма всех активов банка (ЛА + сч. 18 - 17 + 191 + 192 + 193 + 825 + 92 + 933 + 934 + 937 + 195 + 197 + 816 + 072 + 082 + 167 + 080 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает более чем через 30 дней, и другие платежи в пользу банка с аналогичными сроками перечисления, а также просроченные кредиты и платежи + 085 + 086 + 681).

(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 155)

Значение норматива Н6 рекомендуется поддерживать на уровне:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - не ниже 0.2;

- по прочим коммерческим банкам - не ниже 0.5. (в ред. Телеграмм ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93, от 03.01.95 N 1-95)

При расчете ликвидных активов банка, используемых в экономическом нормативе Н6, а также общей суммы активов банка норматива Н6 включаются кредиты, предоставленные как в рублях, так и в иностранной валюте. Остатки по счету 072 учитываются в ликвидных активах в части сумм до востребования и на срок до 30 дней. Указанные изменения вносятся в расшифровки балансовых счетов по кодам 8992 и 8993. (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 155)

3.3. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования:

где:

ОВ - обязательства банка по счетам до востребования (сч. 13 + 140 + 141 + 142 + (17 - 18) + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 + 70 + 710 + 100 (П-А) + 120 (П-А) + 163 + 673 + 72 (К) + 73 + 74 + 750 + 087 + 168 + 603 + 605 + 631 + 632 + 081 + 199 + 623 + 624 + 717 + 718 + 812 + депозиты с истекающим сроком до одного месяца + 715 + 810 + 811 + кредиты в рублях и иностранной валюте, полученные от других банков (резидентов и нерезидентов), а также фирм - нерезидентов, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней + 904 (К) + 932 (К) + гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней + 070 + 071 + 075 (К.остаток) + 076 (К.остаток) + 079 (К.остаток) + 711 (остаток) + 713 (остаток) + 714 (остаток) + 199 (остаток) + вклады и депозиты, оформленные договором сроком свыше 30 дней, но с истекающим сроком до одного месяца + 144 + 807).

(в ред. Телеграмм ЦБ РФ от 24.03.95 N 155, от 24.11.95 N 130-95)

Минимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается на 1991 год :

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков, - в размере 0,2;

- по прочим коммерческим банкам - в размере 0,3.

При этом гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размер его капитала.

(в ред. Телеграмм ЦБ РФ от 17.03.93 N 47-93, от 03.01.95 N 1-95)

При расчете ликвидных активов банка, используемых в экономическом нормативе Н7, включаются кредиты, предоставленные как в рублях, так и в иностранной валюте. Остатки по счету 072 учитываются в ликвидных активах в части сумм до востребования и на срок до 30 дней. (в ред. Телеграммы от 24.03.95 N 155)

3.4. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше года:

где:

Кр - кредиты, выданные банком сроком погашения свыше года;

К - капитал банка;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается на 1991 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных специализированных банков - только применительно к кредитам, выданным после регистрации в качестве самостоятельного банка - размере 1,5;

- по прочим коммерческим банкам - в размере 1,0.

4. Утратил силу. (в ред. Письма ЦБ РФ от 15.02.94 N 13-1/190)