Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

                           ЛАм\r\n                      Н2 = --- x 100%,\r\n                           ОВм\r\n 

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 202, 20301... 20308 <*>, 301А <**>, 30206, 30213, 30402, 30404, 30406, 32201, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, 51201, 51301, 51401, 51501, 51601, 51701, 51801, 51901, -47418, код 8972, -код 8962;

ОВм - обязательства до востребования, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 20309... 20310, 301П, 302П, 304П, 306П, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102, -40103, -40104), 40105... 40107, <40108, -40109> <***>, <40110, -40111>, 402, 40301... 40306, 404, 405, 406, 407, 408, 40901... 40906, <40907, -40908>, 40909... 40911, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, -47418, 52301, 603П.

<*> Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка из заданного интервала номеров счетов.

<**> Остатки по балансовом счету 30102 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.

<***> Здесь скобки "<>" означают включение в расчет только суммы превышения остатков взятых со знаком "+" над остатками, входящими в выражение со знаком "-".

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

4.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

                           ЛАт\r\n                      Н3 = --- x 100%,\r\n                           ОВт\r\n 

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 32001... 32004, 32101... 32104, 32201... 32204, 32302... 32304, 44101 ... 44013, 44201... 44204, 44301... 44304, 44401... 44404, 44501... 44503, 44601... 44603, 44701... 44703, 44801... 44803, 44901... 44903, 45001... 45003, 45101... 45103, 45201 ... 45203, 45301... 45303, 45401... 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 501, 51201... 51202, 51301... 51302, 51401... 51402, 51501... 51502, 51601... 51602, 51701 ... 51702, 51801... 51802, 51901... 51902, код 8989;

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней, счета: Овм, 31201... 31203, 31301... 31304, 31401... 31404, 31502... 31504, 31602... 31604, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802, 42902, 43002 43102, 43202, 43302 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, 474П, 52001, 52101, 52201, 52302, код 8991, код 8993, -код 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком погашения свыше года, включая выданные гарантии, к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

                          Крд\r\n                    Н4 = ------ x 100%,\r\n                         К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, код 8996;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42506, 42507, 42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, код 8997.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

                          ЛАт\r\n                    Н5 = ------ x 100%,\r\n                         А - Ро\r\n 

где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на следующих счетах: 105, 20319, 20320, мин. {303А, 303П} <*>, 325, 40103, 40104, мин. {40108, 40109}, мин. {40110, 40111}, мин. {40907, 40908}, 61404, 61404... 61408, 702, 704, 705, код 8961;

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

<*> Здесь "мин. [ ]" - означает минимальную величину, из перечня остатков счетов, заключенных в фигурные скобки.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

4.5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

                           ЛАдм\r\n                     Н14 = ---- x 100%,\r\n                           Овдм\r\n 

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301... 20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, код 8957.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

                           Крз\r\n                      Н6 = --- x 100%,\r\n                            К\r\n 

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительства) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме, внебалансовый счет 91404. Требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований, в том числе в драгоценных металлах (в том числе и 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) к банку, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо, и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317... 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, счета: 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 512А, 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А (без учета процентов по векселям).

2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере 25%.

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

                              Кскр\r\n                         Н7 = ----,\r\n                                К\r\n 

где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, код 8998.

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала банка в 1997 г. - более чем в 10 раз, в 1998 г. - более чем в 8 раз.

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка (капитала) банка:

                          Овкл\r\n                     Н8 = ---- x 100%,\r\n                           К\r\n 

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков).

Примечания. 1. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку, включая остатки на корреспондентском счете.

2. Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, счет 523, не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл).

3. Для банков со 100% участием иностранного капитала максимальный размер риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран - членов ОЭСР не рассчитывается.

4. По банкам, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

8. Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка:

                       Кра\r\n                 H9 = -----  x 100%,\r\n                        К\r\n 

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Примечание. 1. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету счетов: 324, 458 и просроченные займы в драгоценных металлах, счета: 20317, 20318.

2. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, счета: 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 512А, 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А (без учета процентов по векселям).

3. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

9. Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.

10. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:

                           Кри\r\n                     Н10 = --- x 100%,\r\n                            К\r\n 

где Кри - совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.

11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерами (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка:

                        Вкл\r\n                 Н11 = ----- x 100%,\r\n                         К\r\n 

где Вкл - совокупная сумма вкладов граждан, счета: 423, 426, 522, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.

Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем 01.01.99.

13. Норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка:

                        Кин\r\n                  Н12 = --- x 100%,\r\n                         К\r\n 

где Кин - собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, сумма остатков счетов: 50803, 50903, 51003, 51103, 601, 602.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 3).

14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (H13) определяется как процентное соотношение:

                        ВО\r\n                 Н13 = ---- x 100%,\r\n                         К\r\n 

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества, отражаемых на внебалансовом счете 91404, код 8960.

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере - 100%.

15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

                         ЛАдм\r\n                 Н14 = -------- х 100%,\r\n                         ОВдм\r\n 

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301...20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме приложения 3 по каждому банку.

17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

Н1 - минимально 8% Н9 - максимально 20%

Н2 - минимально 20% Н9.1 - максимально 50%

Н3 - минимально 70% Н10 - максимально 2%

Н4 - максимально 120% Н11 - максимально 100%

Н5 - минимально 20% Н12 - максимально 25%

Н6 - максимально 25% Н12.1 - максимально 10%

Н7 - максимально 8 раз Н13 - максимально 100%

Н8 - максимально 25% Н13 - максимально 10%.