Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.10.97 N 3-Т "О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЫПИСОК ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ С ОСТАТКАМИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА В НОВОЙ НАРИЦАТЕЛЬНОЙ СТОИМОСТИ РОССИЙСКИХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ"

В соответствии с пунктом 8 "Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета" в период продления операционного дня 31 декабря 1997 года учреждения банков обеспечивают выдачу ежедневных промежуточных Выписок из корреспондентских / лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета согласно установленному на 1997 год порядку их формирования и выдачи. При этом при оформлении Выписок за каждый рабочий день операционного дня 31 декабря 1997 года проставляется дата: 31 декабря 1997 года - "31/1 декабря 1997 года", 2 января 1998 года - "31/2 декабря 1997 года", 3 января 1998 года - "31/3 декабря 1997 года", 4 января 1998 года - "31/4 декабря 1997 года".

По завершению операционного дня за 31 декабря 1997 года учреждения банков передают своим клиентам итоговую Выписку, включающую все операции, проведенные в период продления операционного дня 31 декабря. Указанная выписка датируется "31 декабря 1997 года" и формируется по действующему Плану счетов бухгалтерского учета в старом масштабе цен. Выписка за "31 декабря 1997 года" выдается по всем лицевым счетам независимо от наличия операций.

В соответствии с пунктом 10 "Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года, в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков" учреждения банков формируют и передают своим клиентам специальные единоразовые Выписки из корреспондентских / лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета, отражающие исходящий остаток на счете в старом и новом масштабе цен по форме Приложения 1. Данная Выписка должна быть датирована "31 декабря 1997 года" и заверена бухгалтером (ответственным исполнителем) и контролером, проверившим правильность пересчета.

Начиная с 06.01.98, учреждения Банка России выдают клиентам Выписки из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ по форме Приложения 2.

Кредитным организациям в своей работе рекомендуется взять за основу формы вышеуказанных Выписок.

Доведите настоящее письмо Банка России до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций.

Первый заместитель Председателя
С.В.АЛЕКСАШЕНКО