в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.11.97 N 18-У "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ (ПЛАНОВ САНАЦИИ), УТВЕРЖДЕННЫХ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 08.09.97 N 513"
отменен/утратил силу Редакция от 13.11.1997 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.11.97 N 18-У "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ (ПЛАНОВ САНАЦИИ), УТВЕРЖДЕННЫХ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 08.09.97 N 513"

2. Определение реальности мероприятий по финансовому оздоровлению и оценка их влияния на восстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации

Банк представил на рассмотрение план санации, основными мероприятиями которого являются:

(1) увеличение уставного капитала за счет взносов новых участников на сумму 25 млн. рублей;

(2) внесение кредиторами денежных средств в сумме 3 млн. рублей в уставный фонд со своих счетов, открытых в банке в соответствии с представленными соглашениями;

(3) взыскание безнадежной дебиторской задолженности (возврат выданных кредитов) в сумме 2 млн. рублей;

(4) отсрочка погашения обязательств в размере 14 млн. рублей на срок 12 месяцев в соответствии с мировыми соглашениями, заключенными с кредиторами банка, с уплатой 5% годовых;

(5) сокращение административно - хозяйственных расходов с доведением их до минимального уровня (80 тыс. рублей ежемесячно).

При этом банк планирует использовать свободные денежные средства следующим образом:

- 70% средств будут размещены в безрисковые кредитные операции из расчета 35% годовых;

- 30% средств будут размещены в Государственные ценные бумаги из расчета 28% годовых.

При оценке мероприятий, предусмотренных планом санации, установлено следующее.

В соответствии с данными балансов, представленных потенциальными участниками банка, только два предприятия обладают чистыми активами, достаточными для выполнения своих обязательств по увеличению уставного капитала банка на сумму 2 млн. рублей (единовременные поступления).

Предусмотренный планом санации возврат безнадежной ссудной задолженности в полной сумме и в установленные сроки представляется весьма проблематичным, так как ряд дебиторов находятся в тяжелом финансовом положении (в частности, у двух банков, получивших межбанковский кредит, отозвана лицензия). На основании подтверждающих документов (решения арбитражных органов) относительно реальным можно считать взыскание дебиторской задолженности в сумме 1 млн. рублей (не ранее, чем через 6 месяцев).

Таким образом, с учетом внесения средств в уставный капитал новыми участниками, капитализации части кредиторской задолженности и взыскания части безнадежной ссудной задолженности реальный недостаток собственных средств (капитала) уменьшится и составит 14,4 - 2 - 3 - 1 = 8,4 млн. рублей.

Недостаток ликвидных средств (24) с учетом отсрочки платежей (14) и капитализации части кредиторской задолженности (3) составляет 24 - 14 - 3 = 7 млн. рублей. Реальные поступления денежных средств (единовременные взносы участников в уставный капитал (2) и ожидаемый в течение месяца плановый возврат кредитов высоконадежных ссудозаемщиков (9) составляют 2 + 9 = 11 млн. рублей.

Таким образом, сумма свободных денежных средств, которую банк может разместить в активные операции, составит 11 - 7 = 4 млн. рублей.

С учетом планируемых банком поступлений денежных средств от размещения в доходные операции, платы за отсрочку платежей и административно - хозяйственных расходов прибыль (без учета налогов) составит:

1. В течение первых 6 месяцев:

((8 x 20%) + (4 x 70% x 35%) + (4 x 30% x 28%) - (14 x 5%) - (0,08 x 12)) / 2 = (0,8 + 0,98 + 0,34 - 0,7 - 0,96) / 2 = 0,64 млн. рублей.

2. В течение второго полугодия:

(((4 + 8) x 70% x 35%) + ((4 + 8) x 30% x 28%) - (14 x 5%) - (0,08 x 12)) / 2 = (2,94 + 1,02 - 0,7 - 0,96) / 2 = 2,3 млн. рублей.

Итого за год прибыль составит 2,94 млн. рублей.

При расчете были сделаны допуски на отсутствие у банка иных активов, приносящих доход, отсутствие в будущем расходов, учитываемых на балансовых счетах 70201 - 70205 и частично на счете 70209, неизменность уровня административно - хозяйственных расходов и процентных ставок, а также ненаправление полученной в течение года прибыли в активные операции.

Таким образом, даже при условии выполнения в полном объеме и в запланированные сроки мероприятий по размещению свободных денежных средств для полного восстановления платежеспособности при имеющемся недостатке собственных средств (капитала) в размере 8,4 млн. рублей банку потребуется около 2,5 лет.

Учитывая, что мировые соглашения об отсрочке платежей заключены на 12 месяцев, указанный план санации не может быть признан реальным, и учреждению Банка России следует либо возвратить указанный план санации на доработку, либо применить к банку санкции, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации", вплоть до подготовки ходатайства об отзыве у него лицензии на осуществление банковских операций.

ОЦЕНОЧНЫЙ БАЛАНС КБ "ПРИМЕР"

N п/п Содержание Статьи баланса Расчет в соответствии с данными баланса Суммы корректировок N при мера корре кти ровки Расчет с учетом произведенных корректировок
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВЫ (размещение ресурсов)
I. Дебиторы
1 Денежные средства 202 125 125
2 Драгоценные металлы 20301 - 20308; 204 0 0
3 Корр. счет и другие счета в Банке России 30102; 30208; 30210; 319 45 45
4 Корреспондентские счета в других банках - корреспондентах 20315; 20316; 30110; 30114; 30115; 30206; 30213; 3540 -460 1 3080
5 Государственные ценные бумаги и средства в РЦ ОРЦБ 304(А); 501 1680 -30 2 1650
6 Обязательные резервы, перечисленные в Банк России 30202; 30204 1455 1455
7 Ценные бумаги 50201; 50202; 50301; 50302; 50401; 50402; 50501; 50502; 50601; 50602; 50701; 50702; 50801; 50802; 50901; 50902; 51001; 51002; 51101; 51102 150 -100 3 50
8 Кредиты предприятиям и организациям 20311; 20312; часть (20317, 20318); 40308; 441 - 454(А); 456(А); 458(А) - (45815, 45817); 460 - 473(А) 25720 -2580 -6000 6 6 17140
9 Кредиты физическим лицам 455(А); 457(А); 45815; 45817 195 195
10 Кредиты банкам часть (20317, 20318); 320 - 324(А) 3170 -2700 11 1010
11 Учтенные векселя 512 - 519(А) 1800 -1500 9 300
12 Прочие дебиторы и прочие активы 303 (А минус П) дебетовое сальдо; 306(А); 40908; 474(А); 60606; 603(А); 61309 2930 -2100 12 830
Итого по разделу I: 41350 -15470 25880
II. Основные и другие средства банков
1 Основные средства и хозяйственные затраты 604; 605 минус (60601, 60602, 60603, 60604); 607; 608(А) минус 60803; 609(А) минус 60903; 610; 611(А) минус 61103 915 +585 8 1500
2 Другие средства банка 50203; 50303; 50403; 50503; 50603; 50703; 50803; 50903; 51003; 51103; 601; 602 1000 -50 -100 4 5 850
Итого по разделу II: 1915 +435 2350
Баланс: 43265 -15035 28230
ПАССИВЫ (источники ресурсов)
I. Кредиторы
1 Вклады физических лиц 423; 426; 47411 800 800
2 Средства предприятий и организаций 20309; 20310; 30601; 401 (П - А); 402 - 422(П); 425; 427 - 440 6845 6845
3 Средства банков 20313; 20314; 30109; 30111; 30112; 30113; 30205; 30408; 312 - 318 17590 17590
4 Выпущенные банком ценные бумаги 520 - 523 820 820
5 Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации 47418 380 +6300 10 6680
6 Прочие кредиторы 303 (П - А) кредитовое сальдо; 30603; 30604; 474(П) минус (47411, 47418, 47425); 603(П) минус 60324; 60605; 61409 9855 -5000 -1300 +650 10 10 7 4205
Итого по разделу I: 36290 650 36940
II. Средства банков
1 Уставный капитал 102 - 104 3820 -50 4 3770
2 Собственные акции, выкупленные у акционеров 105 (остаток по данному счету указывается со знаком минус) 0 0
3 Добавочный капитал 10602; 10603
4 Резервный фонд 10701 200 200
5 Другие фонды 10702 - 10704 175 175
6 Прибыль, ресурсы и другие средства банка 20319; 20320; 325; 459; 612; 613(П); 614(А); 701 - 705 (Кт остатки минус Дт остатки. При Дт сальдо указывается знак минус) 200 -460 -30 -100 -100 -6000 -650 +585 -1500 -2700 -2100 1 2 3 5 6 7 8 9 11 12 -12855
Итого по разделу II: 4395 -13105 -8710
III. Резервы, созданные банком
1 Резерв под обесценение ценных бумаг 50204; 50304; 50404; 50504; 50604; 50704; 50804; 50904; 51004; 51104; 51210; 51310; 51410; 51510; 51610; 51710; 51810; 51910 0 0
2 Резерв на возможные потери по ссудам 32010; 32110; 32211; 32311; 32403; 44210; 44310; 44410; 44509; 44609; 44709; 44809; 44909; 45009; 45109; 45209; 45309; 45409; 45508; 45607; 45707; 45818; 46008; 46108; 46208; 46308; 46408; 46508; 46608; 46708; 46808; 46908; 47008; 47108; 47208; 47308 2580 -2580 6 0
3 Резервы под возможные потери по прочим активам и расчетам с дебиторами 47425; 60324
Итого по разделу III: 2580 -2580 0
Баланс: 43265 -15035 28230

БАЛАНС КБ ''ПРИМЕР''

(тыс. рулей).
Балансовый счет АКТИВ ПАССИВ
10204 3820
10601 1900
10701 200
10702 175
20202 105
20206 20
30102 45
30109 960
30110 1950
30112 800
30114 1590
30202 1200
30204 255
30301 17800
30302 11500
31305 15200
31405 630
32005 1500
32105 2210
40602 415
40702 5405
40703 960
41805 65
42301 280
42305 520
44906 5960
44907 150
45206 17190
45209 2580
45506 195
45812 2420
47418 380
50102 1680
50302 150
50303 200
50803 450
51405 1800
52303 820
60201 350
60322 3555
60323 2930
60401 2300
60402 180
60601 105
60602 5
60701 290
60901 85
61002 45
61101 25
61306 520
70101 980
70201 720
70206 95
70208 55
70301 210
70402 520
70501 120
БАЛАНС 58285 58285

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.11.97 N 18-У "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ (ПЛАНОВ САНАЦИИ), УТВЕРЖДЕННЫХ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 08.09.97 N 513"