Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17 (ред. от 07.10.97)

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Исключен.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)

<*> Исключена.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)

2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состав и структура активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;

стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Вознаграждение Аудитора Фонда