Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 29.01.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404) за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований, в том числе в драгоценных металлах (в том числе и 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) к банку, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо, и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.

Примечания.

1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере 25%.