Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ТАМОЖЕННО - БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ЗА ЭКСПОРТОМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ АФФИНИРОВАННОГО ЗОЛОТА И СЕРЕБРА" (утв. ЦБ РФ N 28-П, ГТК РФ N 01-23/9094 от 05.05.98)

1.1. Валютный контроль за проведением Банками - экспортерами сделок, предусматривающих реализацию экспортируемых слитков за иностранную валюту, осуществляется в соответствии с требованиями совместной инструкции Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров" (далее - Инструкция) с учетом особенностей, установленных настоящим положением.

1.2. Сделки, предусматривающие вывоз слитков с территории Российской Федерации без их оплаты (соглашение об открытии металлического счета, договор залога драгоценных металлов, договор о размещении в депозит и др.), могут осуществляться Банками - экспортерами при условии оформления Паспортов сделок (ПС) и Учетных карточек таможенно - банковского контроля (УК), предусмотренных Инструкцией. Указанные документы формируются и направляются Банками - экспортерами в ГТК России в порядке и сроки, предусмотренные Инструкцией, с учетом требований настоящего положения.

Таможенные органы принимают к таможенному оформлению экспортируемые по вышеуказанным сделкам слитки только при предъявлении им в дополнение к прочим документам, предусмотренным таможенным законодательством, ксерокопии ПС, заверенной Ответственным лицом Банка (Банка - экспортера).

1.3. При экспорте слитков по сделкам, предусматривающим их оплату, валютная выручка зачисляется на корреспондентские счета Банков - экспортеров с учетом требований валютного законодательства.

1.4. В случае реализации слитков, ранее вывезенных с территории Российской Федерации по сделкам, не предусматривавшим их оплату, Банки - экспортеры в течение 7 календарных дней, следующих за днем заключения сделки, предусматривающей реализацию указанных слитков за иностранную валюту, обязаны переоформить ПС (оформить новый ПС по контракту на реализацию слитков за иностранную валюту).

При этом Банки - экспортеры обязаны обеспечить зачисление валютной выручки, полученной от продажи слитков, на свои корреспондентские счета в срок не позднее 180 календарных дней от даты перехода права собственности на вывозимые слитки от Банка - экспортера к покупателю.

1.5. Банки - экспортеры в течение 10 рабочих дней с даты подписания ПС по телекоммуникационным каналам связи направляют в ГНИВЦ ГТК России электронную копию ПС.

1.6. ГТК России ежемесячно направляет в Банк России сводный отчет об операциях по экспорту слитков, произведенных Банками - экспортерами. Порядок представления указанной информации определяется двусторонними соглашениями между ГТК России и Банком России.