Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 25.05.98 N 237-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ЭТИХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 2 ИЮЛЯ 1997 Г. N 63"

Приложение 1
к Указанию Банка России "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию
Банка России "О порядке осуществления
операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций
кредитными организациями
Российской Федерации"
от 2 июля 1997 г. N 63"
от 25 мая 1998 г. N 237-У

"Приложение 1

1. При регистрации ОФБУ территориальное учреждение Банка России присваивает регистрационный номер каждому ОФБУ в отдельности.

2. Регистрационный номер каждого ОФБУ представляет собой код, состоящий из четырнадцати знаков. Указанный код формируется следующим образом:

- первые девять знаков являются Банковским идентификационным кодом (БИК), присвоенным корреспондентскому (субкорреспондентскому) счету, открытому кредитной организацией - доверительным управляющим, в учреждении Банка России по месту регистрации данного ОФБУ;

- последние пять знаков являются порядковым номером записи о регистрации данного ОФБУ (от 00001 до 99999) в "Книге регистрации общих фондов банковского управления (ОФБУ)", ведущейся в территориальном учреждении Банка России.

Один и тот же регистрационный номер ОФБУ может присваиваться вновь создаваемому ОФБУ не ранее чем через три года после прекращения деятельности ОФБУ, которому ранее был присвоен этот номер.

1. Каждому заключенному индивидуальному договору доверительного управления кредитная организация - доверительный управляющий должна присвоить регистрационный номер.

2. Регистрационный номер каждого индивидуального договора доверительного управления представляет собой код, состоящий из пятнадцати знаков, разделенных на три группы. Указанный код формируется следующим образом:

- первая группа, состоящая из девяти знаков, является Банковским идентификационным кодом (БИК), присвоенным корреспондентскому (субкорреспондентскому) счету, открытому кредитной организацией - доверительным управляющим, в учреждении Банка России по месту регистрации;

- вторая группа, состоящая из пяти знаков, является порядковым номером заключенного договора доверительного управления (от 00001 до 99999);

- третья группа, состоящая из одного знака, указывает на тип учредителя управления:

Р - физическое лицо,

С - юридическое лицо".

Приложение 2
к Указанию Банка России "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию
Банка России "О порядке осуществления
операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций
кредитными организациями
Российской Федерации"
от 2 июля 1997 г. N 63"
от 25 мая 1998 г. N 237-У

"Приложение 4

1. Книга регистрации Общих фондов банковского управления (ОФБУ) состоит из листов следующей формы:

2. Порядок ведения "Книги регистрации Общих фондов банковского управления (ОФБУ)"

2.1. На обложке Книги регистрации Общих фондов банковского управления (ОФБУ) (далее Книга) делается запись о дате ее открытия, проставляется наименование ("Книга регистрации Общих фондов банковского управления (ОФБУ)"). Полностью использованная Книга закрывается и хранится постоянно в территориальном учреждении Банка России.

Книга может вестись в электронной форме с обязательной распечаткой всех записей за рабочий день.

Каждая страница Книги пронумеровывается в порядке возрастания и подписывается сотрудником территориального учреждения Банка России, на которого возложена регистрация ОФБУ.

2.2. Информация о каждом зарегистрированном ОФБУ вносится в Книгу построчно по мере регистрации ОФБУ.

2.3. В случае, если ОФБУ не имеет названия, в колонке 5 Книги по строке, отведенной для данного ОФБУ, ставится прочерк.

2.4. Дата регистрации и регистрационный номер ОФБУ, записанные в Книге, проставляются регистрирующим органом на первой странице представленных кредитной организацией к регистрации "Общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ" и заверяются подписью руководителя территориального учреждения Банка России или подписью иного лица, которому делегированы данные полномочия на основании соответствующего распорядительного акта (приказа) в порядке внутреннего распределения обязанностей.

2.5. В колонку 7 Книги проставляется дата прекращения деятельности ОФБУ на основании сообщения кредитной организации, управляющей данным ОФБУ".

Приложение 3
к Указанию Банка России "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию
Банка России "О порядке осуществления
операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций
кредитными организациями
Российской Федерации"
от 2 июля 1997 г. N 63"
от 25 мая 1998 г. N 237-У

"Приложение 5

Приложение 4
к Указанию Банка России "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию
Банка России "О порядке осуществления
операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций
кредитными организациями
Российской Федерации"
от 2 июля 1997 г. N 63"
от 25 мая 1998 г. N 237-У

"Приложение 6

Под рисками, которые могут возникнуть в процессе доверительного управления имуществом, понимается возможность финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность кредитной организации - доверительного управляющего.

Кредитная организация осуществляет описание рисков исходя из установленных в инвестиционной декларации операций и объектов этих операций.

1. Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают:

Страновой риск и риск неперевода средств

Рыночный риск

Имущество, переданное в доверительное управление, подвержено риску в связи с движением рыночных цен. Изменение рыночных цен происходит по причинам, которые, как правило, не зависят от кредитной организации - доверительного управляющего.

Процентный риск

Процентный риск связан с влиянием на стоимость имущества, переданного в доверительное управление, неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как в получаемых доходах, так и в стоимости активов, обязательств, отражаемых по счетам доверительного управления. При этом процентный риск включает:

а) риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

б) риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);

в) базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

г) опционный риск, связанный с тем, что многие активы и обязательства прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.

Риск потери ликвидности

Связан с возможным дефицитом ликвидных средств на счетах доверительного управляющего для исполнения своих обязательств. По некоторым инструментам риск потери ликвидности может возникнуть вследствие несвоевременного или неполного исполнения перед доверительным управляющим обязательств контрагентами.

Операционный риск

Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления кредитной организации - доверительного управляющего. Кредитная организация - доверительный управляющий должна принимать все необходимые меры для предотвращения финансовых потерь вследствие ошибок, мошенничества сотрудников, а также превышения дилерами или другими работниками своих полномочий или исполнения своих обязанностей с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм, либо разумных пределов риска.

Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в операционной системе, например, в случае пожара или стихийных бедствий.

Правовой риск

Управление имуществом, полученным в доверительное управление, связано с правовыми рисками. Они включают риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается кредитная организация.

2. Иные существенные риски".

Приложение 5
к Указанию Банка России "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию
Банка России "О порядке осуществления
операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций
кредитными организациями
Российской Федерации"
от 2 июля 1997 г. N 63"
от 25 мая 1998 г. N 237-У

"Приложение 7

Наименование кредитной организации ___________________________

Пояснения:

В данной таблице указывается информация по каждому ОФБУ отдельно.

Графа 4 - предельный стоимостный объем имущества ОФБУ - данные, указанные в инвестиционной декларации, характеризующие максимально возможный объем имущества, который кредитная организация - доверительный управляющий может принять в доверительное управление данного ОФБУ.

Графа 5 - Объем имущества, находящегося в управлении - данные о реальном объеме имущества, которое кредитная организация - доверительный управляющий приняла в доверительное управление данного ОФБУ. В данной графе проставляется сумма, учтенная по кредиту счета N 851 "Капитал в управлении".

Графа 6 - Прибыльность (убыточность) на рубль имущества, вложенного в ОФБУ - определяется в процентах в виде относительной величины, как отношение суммы капитала в управлении к прибыли или убытку (положительной или отрицательной разнице между остатками по доходным и расходным балансовым счетам доверительного управления за текущий день):

         Д (Р) П (У) = ----- x 100%, где           К

П (У) - прибыльность (убыточность);

Д (Р) - сумма остатков по доходным и расходным балансовым счетам, рассчитываемая следующим образом: сч. 854 + сч. 855 + сч. 853 + сч. 852 - сч. 806 - сч. 807 - сч. 809 - сч. 810;

К - сумма имущества, находящегося в доверительном управлении (сч. 855).

Графа 7 - изменения прибыльности (убыточности) по сравнению с предыдущим днем (+/-) - разница между прибыльностью (убыточностью) на рубль вложений по предыдущему дню и прибыльностью (убыточностью) на рубль вложений по текущему дню".