Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 05.06.98 N 255-У "О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ПО ОТЧЕТНОСТИ НА 01.06.98"

(в рублях)

Руководитель кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Порядок заполнения "Таблицы пересчета финансовых результатов от операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО ВСМ за май 1998 года"

1. В колонке "1" построчно перечисляются выпуски ГКО, ОФЗ, облигаций РАО ВСМ (далее по тексту - Облигации), по которым кредитная организация осуществляет пересчет финансовых результатов.

2. Минимальный портфель (колонка "2" таблицы) определяется не выше минимального остатка Облигаций соответствующего выпуска, находящихся на счете "депо" кредитной организации" в мае 1998 года.

3. В колонку "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на начало 5 мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов 30 апреля 1998 года).

4. Стоимость минимального портфеля на начало 5 мая 1998 года (колонка "4" таблицы) определяется путем перемножения данных колонки "2" и "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

5. В колонку "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на конец 29 мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов 29 мая 1998 года).

6. Стоимость минимального портфеля на конец 29 мая 1998 года (колонка "6" таблицы) определяется путем перемножения данных колонки "2" и "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

7. Из суммы, записанной в колонке "4", вычитается сумма, записанная в колонке "6" по строке соответствующего выпуска Облигаций, и разница записывается в колонку "7" таблицы.

Данные по всем строкам колонки "7" суммируются в соответствии с правилами арифметического сложения положительных и отрицательных чисел. Суммарный результат записывается по строке "ИТОГО" со знаком, определенным при сложении сумм по строкам колонки "7".

Положительная сумма, выведенная по строке "ИТОГО" колонки "7", означает сумму убытка от переоценки Облигаций за май месяц. Отрицательная сумма, выведенная по строке "ИТОГО" колонки "7", означает сумму прибыли от переоценки Облигаций за май месяц.