Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 15.06.98 N 392 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ТАМОЖЕННОГО БРОКЕРА СО СТОРОНЫ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ"

2.1. Организация, претендующая на получение лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера (далее - заявитель), обращается в таможенный орган (п. 1.7) с заявлением в произвольной форме, в котором должны быть указаны:

а) полное и сокращенное наименование юридического лица, а также наименование, свидетельствующее о его организационно - правовой форме;

б) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) заявителя;

в) сведения об учредителях;

г) регистрационный номер свидетельства о государственной регистрации, код ОКПО;

д) местонахождение заявителя, а также перечень и местонахождение всех его обособленных структурных подразделений с указанием тех, через которые заявитель планирует осуществлять свою деятельность в качестве таможенного брокера на момент подачи заявления;

е) номера всех рублевых и валютных счетов заявителя и его обособленных структурных подразделений в банках, наименования, адреса и коды ОКПО этих банков;

ж) балансовый и фактический размеры оплаченного уставного (складочного) капитала, паевых взносов и уставного фонда, форма вкладов учредителей, а также сведения о находящихся в собственности или хозяйственном ведении основных фондов (средств) на день подачи заявления либо на первое число месяца, в котором оно представляется;

з) сведения о фондах заявителя, являющихся предметом залога (заклада);

и) категории товаров в соответствии с ТН ВЭД СНГ и виды транспорта, которыми заявитель предполагает ограничить свою сферу деятельности в качестве таможенного брокера, если он примет такое решение;

к) сведения о физических лицах, осуществляющих управленческие функции, и других работниках заявителя, в чьи должностные обязанности будет входить обеспечение деятельности заявителя в качестве таможенного брокера;

л) краткие сведения об основных видах деятельности заявителя;

м) сведения о договоре страхования риска ответственности таможенного брокера за нарушение договора с представляемыми им лицами;

н) сведения о банке или иной кредитной организации, либо поручителе, давших согласие выдать банковскую гарантию или заключить договор поручительства, а также информацию о виде обеспечения, явившегося основанием для выдачи банковской гарантии или заключения договора поручительства;

о) сведения о предшествующей и планируемой деятельности заявителя на рынке таможенных услуг, а также во внешнеторговой, транспортной и других сферах;

п) сведения о имеющихся в штате заявителя специалистах по таможенному оформлению на момент подачи заявления;

р) иные сведения по желанию заявителя, которые могут учитываться при принятии решения о выдаче лицензии.

2.2. К заявлению прилагают:

а) заверенные в соответствии с установленным порядком копии учредительных и регистрационных документов заявителя (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации и т.п.);

б) подтверждения банков об открытии рублевых и валютных счетов, указанных в заявлении;

в) документы, подтверждающие полную оплату уставного (складочного) капитала, паевых взносов или уставного фонда, заверенные в установленном порядке;

г) документы, подтверждающие нахождение в собственности или хозяйственном ведении основных фондов (средств) - баланс, выписка из баланса, формы N N 3, 5 бухгалтерской отчетности; данные о наличии ценностей на забалансовых счетах заявителя, договор купли - продажи и др., - заверенные уполномоченным аудитором;

д) бухгалтерскую отчетность, составленную на день представления заявления о выдаче лицензии или на первое число месяца, в котором это заявление представляется, заверенную аудитором или налоговым органом;

е) справку из налоговых органов об отсутствии задолженности по платежам в федеральный бюджет и отсутствии нарушений налогового законодательства;

ж) заверенные в соответствии с установленным порядком копии выданных ГТК России квалификационных аттестатов специалистов, приказов об их зачислении в штат заявителя либо трудовых договоров об их найме на работу, а также заполненную учетную карточку специалистов по таможенному оформлению;

з) копию договора о страховании риска ответственности заявителя за нарушение договоров с представляемыми лицами на сумму не менее 10000-кратного размера установленной законом минимальной оплаты труда;

и) платежный документ с отметкой банка, подтверждающий уплату установленной суммы за рассмотрение заявления о выдаче лицензии;

к) документы, относящиеся к обеспечению обязательств таможенного брокера перед таможенными органами (разд. 5);

л) документы, подтверждающие готовность соблюдения заявителем требований, предъявляемых к материально - техническому оснащению таможенного брокера (разд. 6);

м) документы, подтверждающие готовность соблюдения заявителем требований, предъявляемых к ведению учета таможенным брокером операций с товарами и транспортными средствами, подлежащими таможенному контролю и отчетности о них (разд. 7);

н) бизнес - план деятельности заявителя в качестве таможенного брокера с описанием финансовой, кадровой, информационной, материально - технической и других составляющих этой деятельности, а также расчеты предполагаемой суммы обеспечения таможенным брокером обязательств перед таможенными органами и предполагаемых технологий уплаты таможенных платежей;

о) иные документы, подтверждающие сведения, указанные в заявлении, в том числе заключения уполномоченных аудиторов о финансовом состоянии заявителя и соблюдении им требований законодательства Российской Федерации.

2.3. Заявление на выдачу лицензии и указанные выше документы должны быть сброшюрованы, подписаны руководителем и главным (старшим) бухгалтером и заверены мастичной печатью заявителя. Все документы регистрируются должностным лицом таможенного органа по описи, составленной в двух экземплярах, один из которых выдается заявителю (приложение 2).

2.4. За рассмотрение заявления о выдаче лицензии взимается плата в 100-кратном размере установленной законом на день принятия таможенным органом такого заявления минимальной оплаты труда, которая поступает в доход федерального бюджета через Фонд развития таможенной системы Российской Федерации.

При выдаче лицензии указанная плата засчитывается в счет сбора за ее выдачу (п. 2.9). При отказе в выдаче лицензии указанная плата возврату не подлежит (пункт 5 Положения).

2.5. Заявление о выдаче лицензии рассматривается таможенным органом в течение 30 дней со дня его подачи, то есть дня, следующего за днем поступления всех необходимых документов, указанных в п. 2.2.

2.6. Таможенный орган проверяет в течение установленного срока (п. 2.5) достоверность представленных заявителем документов и сведений (в том числе с обязательным выездом сотрудников таможенного органа на место нахождения таможенного брокера и его подразделений), их соответствие законодательству Российской Федерации, Положению о таможенном брокере и настоящему Порядку.

2.7. Таможенный орган при наличии оснований для сомнений в достоверности заявленных сведений (их части) вправе запрашивать у органов государственной власти Российской Федерации, кредитно - финансовых учреждений, коммерческих и некоммерческих организаций дополнительные документы и сведения, необходимые для установления степени достоверности документов и сведений, представленных заявителем. При этом срок рассмотрения заявления продлевается, о чем письменно уведомляют заявителя.

Должностные лица таможенного органа не вправе сообщать заявителю в какой-либо форме об основаниях для сомнений в достоверности представленных им документов и сведений, а также сведения о способах и методах их проверки, наименования организаций, куда послан запрос таможенного органа.

2.8. Общий срок рассмотрения поданного заявления, а также принятия решения о выдаче или отказе в выдаче лицензии не должен превышать 90 дней со дня подачи заявления.

2.9. За выдачу лицензии взимается сбор в размере 500-кратной установленной законом минимальной оплаты труда на день принятия решения о ее выдаче.

2.10. Таможенный орган, принявший положительное решение о выдаче лицензии на основании представленных заявителем документов письменно извещает заявителя о принятом решении. Заявитель, получивший извещение, должен внести остаток причитающейся суммы сбора за выдачу лицензии.

2.11. Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии и сбор за ее выдачу взимаются таможенным органом, выдавшим лицензию. При этом в графе "Назначение платежа" платежного документа на перечисление указанных сумм должно быть указано: "Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера", "Сбор за выдачу лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера".

Указанные сбор и плата могут быть уплачены по желанию плательщика либо в валюте Российской Федерации, либо в любой иностранной валюте, курс которой котируется Центральным банком Российской Федерации. Пересчет иностранной валюты производится по курсу Центрального банка Российской Федерации на день оплаты.

2.12. Таможенный орган, принявший решение об отказе в выдаче лицензии, извещает письменно об этом заявителя с изложением причин отказа.

Основанием для отказа в выдаче лицензии являются:

а) недостоверная информация в представленных заявителем документах;

б) неполная информация в представленных заявителем документах;

в) несоответствие сведений заявителя требованиям, предъявляемым к таможенному брокеру, определенным таможенным законодательством Российской Федерации, Положением о таможенном брокере и настоящим Порядком;

г) неуплата установленной суммы за рассмотрение заявления о выдаче лицензии (п. 2.4).

2.13. Повторное заявление на выдачу лицензии в случае отказа в ее выдаче таможенный орган принимает от заявителя на общих основаниях при соблюдении следующих условий:

а) по истечении 1 месяца со дня принятия решения об отказе на основании подпунктов "б", "в", "г" пункта 2.12 при условии устранения причин, послуживших основанием для отказа;

б) по истечении 1 года со дня принятия решения об отказе на основании подпункта "а" пункта 2.12.

2.14. Отказ в выдаче лицензии может быть обжалован в соответствии с разделом XIII Таможенного кодекса Российской Федерации.

2.15. Решение о выдаче лицензии таможенному брокеру, осуществляющему свою деятельность в регионах, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1.6, оформляется в виде приказа таможенного органа, рассматривавшего заявление о ее выдаче, таможенному брокеру, осуществляющему свою деятельность в регионе, указанном в подпункте "в" пункта 1.6 - в виде распоряжения заместителя председателя ГТК России.

Лицензия оформляется таможенным органом, принявшим решение о ее выдаче, подписывается его руководителем (его заместителем), заверяется мастичной печатью этого таможенного органа и выдается заявителю, который расписывается в журнале учета выдачи лицензий (приложение 3).

Лицензия выдается заявителю не позднее чем через 5 рабочих дней со дня поступления денег (оставшейся суммы сбора за выдачу лицензии) на счет таможенного органа.

2.16. Таможенный орган, выдавший лицензию, выдает на каждое обособленное структурное подразделение таможенного брокера, указанное в заявлении и расположенное в регионе действия полученной лицензии, копию лицензии.

Таможенный орган регистрирует копии лицензии в журнале учета выданных лицензий.

2.17. Если таможенный брокер планирует осуществлять свою деятельность через новое обособленное структурное подразделение, расположенное в регионе действия лицензии, ему следует обратиться в таможенный орган, выдавший лицензию, с заявлением в произвольной форме о выдаче ее копии.

Срок рассмотрения упомянутого заявления не должен превышать 30 дней со дня его подачи.

Таможенный орган в течение установленного срока запрашивает таможню, в регионе деятельности которой расположено обособленное структурное подразделение, о готовности этого подразделения к выполнению функций таможенного брокера.

2.18. При отрицательном заключении таможни либо в случае приостановления действия лицензии на момент подачи или в период рассмотрения заявления о выдаче ее копии таможенный орган имеет право отказать в выдаче копии лицензии, о чем он обязан письменно известить заявителя с изложением причин отказа.

2.19. На лицевой стороне в правом верхнем углу копии лицензии, выдаваемой на обособленное структурное подразделение, указывают таможенный орган (таможенный пост, таможня), в регионе деятельности которого находится обособленное структурное подразделение таможенного брокера.

Копия лицензии должна быть доступна для общего ознакомления в месте нахождения обособленного структурного подразделения таможенного брокера.

За выдачу копий лицензии дополнительная плата не взимается.

2.20. Лицензия является документом строгой отчетности, имеет учетную серию и номер (приложение 4).

2.21. Срок действия лицензии составляет 3 года со дня ее выдачи.