действует
Редакция от 30.04.1996
Подробная информация
| Наименование документ | ПИСЬМО ЦБ РФ от 22.12.94 N 132 (ред. от 30.04.96) "О ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ" |
| Вид документа | письмо |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 132 |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 30.04.1996 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | действует |
| Публикация | - В данном виде документ опубликован не был -
- (в ред. 22.12.94 - "Финансовая газета", N 2-3, 1995)
|
| Навигатор | Примечания |
Приложение 1
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 22 декабря 1994 г. N 132
(в ред. Письма ЦБ РФ от 16.02.96 N 239)
БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИрегистрационный номер __________
адрес ______________________________________________
(полный юридический)
млн. руб. (с одним
десятичным знаком
после запятой)
| Актив | |
| 1. Денежные средства, счета в Центральном банке | |
| 2. Средства в кредитных организациях | |
| 3. Вложения в ценные бумаги, паи и акции | |
| 4. Кредиты предприятиям, организациям, населению, кредитным организациям | |
| 5. Основные средства и нематериальные активы | |
| 6. Прочие активы | |
| 7. Всего активов | |
| Пассив |
| I. Обязательства |
| 1. Средства Центрального банка | |
| 2. Средства кредитных организаций | |
| 3. Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций | |
| 4. Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства | |
| 5. Прочие обязательства | |
| 6. Всего обязательств | |
| II. Собственные средства (капитал) |
| 7. Уставный фонд | |
| 8. Прочие фонды и другие собственные средства | |
| 9. Прибыль (убыток) +/- за отчетный год | |
| 10. Использовано прибыли в отчетном году | |
| 11. Нераспределенная прибыль (убыток) (стр. 9 - стр. 10) | |
| 12. Всего собственных средств (капитал) (стр. 7 + стр. 8 + стр. 11) | |
| 13. Всего пассивов | |
| Внебалансовые статьи Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям Гарантии, поручительства, выданные банком | |
Председатель\r\n (Президент) кредитной\r\n организации _______________ _________\r\n (Ф.И.О.) (подпись) Место\r\n Главный бухгалтер печати\r\n кредитной организации ______________ __________\r\n (Ф.И.О.) (подпись)\r\n \r\n 1) Достоверность данного баланса подтверждена аудиторской\r\nфирмой\r\n - название фирмы\r\n - лицензия N Место\r\n - дата выдачи лицензии печати\r\n - фамилия, имя, отчество руководителя подпись\r\n \r\n 2) Достоверность данного баланса подтверждена аудиторской\r\nфирмой с учетом внесенных в ходе аудиторской проверки исправлений\r\n - название фирмы\r\n - лицензия N Место\r\n - дата выдачи лицензии печати\r\n - фамилия, имя, отчество руководителя подпись\r\n
Примечание. Аудиторской фирмой заполняется либо 1-й, либо 2-й вариант.
Приложение 2
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 22 декабря 1994 г. N 132
(в ред. Письма ЦБ РФ от 16.02.96 N 239)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИрегистрационный номер _______
адрес _____________________________________________
(полный юридический)
млн. руб. (с одним
десятичным знаком
после запятой)
| Доходы | |
| 1. Доходы от процентов за предоставленные кредиты | |
| 2. Доходы по операциям с ценными бумагами | |
| 3. Доходы по валютным операциям | |
| 4. Прочие доходы | |
| Итого доходов | |
| Расходы |
| 1. Расходы по процентам за полученные кредиты, а также по вкладам и депозитам | |
| 2. Расходы по операциям с ценными бумагами | |
| 3. Расходы по валютным операциям | |
| 4. Прочие расходы | |
| Итого расходов | |
| Прибыль / убыток +/(результат б/с 980) | |
Председатель\r\n (Президент) кредитной\r\n организации _______________ _________\r\n (Ф.И.О.) (подпись)\r\n Главный бухгалтер\r\n кредитной организации ______________ __________\r\n (Ф.И.О.) (подпись)\r\n \r\n Место\r\n печати\r\n \r\n 1) Достоверность данного отчета о прибылях и убытках\r\nподтверждена аудиторской фирмой\r\n - название фирмы\r\n - лицензия N Место\r\n - дата выдачи лицензии печати\r\n - фамилия, имя, отчество руководителя подпись\r\n \r\n 2) Достоверность данного отчета о прибылях и убытках\r\nподтверждена аудиторской фирмой с учетом внесенных в ходе\r\nаудиторской проверки исправлений\r\n - название фирмы\r\n - лицензия N Место\r\n - дата выдачи лицензии печати\r\n - фамилия, имя, отчество руководителя подпись\r\n
Примечание. Аудиторской фирмой заполняется либо 1-й, либо 2-й вариант.
Приложение 3
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 22 декабря 1994 г. N 132
(в ред. Письма ЦБ РФ от 16.02.96 N 239, Телеграммы ЦБ РФ от 30.04.96 N 280)
РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ____________________________(млн. руб. с одним
десятичным знаком
после запятой)
| Статьи балансового отчета | Номера счетов |
| Актив |
| 1. Денежные средства, счета в Центральном банке | 031 + 035 + 036 + 060 + 061 + 062 + 161 + 164 (только для Сбербанка) + 681 + 816 + 821 |
| 2. Средства в кредитных организациях | 072 + 076 в части других кредитных организаций + 079 в части кредитных организаций + 080 + 082 + 160 + 162 + 167 + 411 + 412 + 992 |
| 3. Вложения в ценные бумаги, паи и акции | 034 + 059 + 083 + 191 + 192 + 193 + 194 + 825 |
| 4. Кредиты предприятиям, организациям, населению, кредитным организациям | 054 + 055 + 056 + 057 + 058 + 074 + 075 + 076 в части операций, аналогичных кредитным + 077 + оставшаяся часть 079 + 085 + 086 + 145 + 180 + 182 + 195 + 197 + 21 + 23 + 25 + 27 + 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 (исключая 411 и 412) + 43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 620 + 626 + 627 + + 628 + 630 + 65 + 672 + 712 + 716 + дебетовое сальдо 721 + дебетовое сальдо 725 + 728 + 76 + 77 + 780 + 781 + 806 + дебетовое сальдо 817 + 820 + 822 + 907 + (924 - 015 в части износа машин, оборудования, транспортных и других средств для сдачи в аренду (лизинга)) |
| 5. Основные средства и нематериальные активы | 920 + 921 + 922 + 923 - оставшаяся часть 015 + 930 + 931 + 937 + 925 |
| 6. Прочие активы | + 042 + 043 + 044 + 045 + 050 + оставшаяся часть 076 + дебетовое сальдо 089 + 155 + 156 + 303 + (808 - 809) <*> + 874 + дебетовое сальдо 890 + дебетовое сальдо 893 + + 901 + 904 + 905 + 932 + 933 + 940 + 941 + (942 - 012 в части средств на отдельном лицевом счете "Износ МБП") + 948 + 949 |
| 7. Всего активов | стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 |
<*> Если (808 - 809) > 0.
| Пассив |
| I. Обязательства 1. Средства Центрального банка | 623 + 624 + 824 |
| 2. Средства кредитных организаций | 054 + 073 + 076 в части других кредитных организаций + 079 в части кредитных организаций + 081 + 087 + 160 + 162 + 164 + 168 + 411 + 412 + 604 + 631 в части кредитных организаций + 632 + 823 |
| 3. Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций | 070 + 071 + 075 + 076 в части операций, аналогичных депозитным + 078 + оставшаяся часть 079 + 090 + 100 + 120 + 130 + 131 + 132 + 133 + 134 + 141 + 142 + 144 + + 145 + 157 + 170 + 172 + 173 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (исключая 604) + 614 + оставшаяся часть 631 + 64 + 672 + 673 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720 + кредитовое сальдо 721 + 722 + 723 + 724 + кредитовое сальдо 725 + 726 + 732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + 738 + 739 + 74 + 750 + 751 + 752 + 807 + 810 + 811 + 812 + кредитовое сальдо 817 + 818 + 907 + |
| (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 30.04.96 N 280) |
| 4. Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства | 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731 |
| 5. Прочие обязательства | 044 + 045 + оставшаяся часть 076 + кредитовое сальдо 089 + 155 + 156 + 303 + 682 + (809 - 808) <*> + 819 + 874 + кредитовое сальдо 890 + кредитовое сальдо 893 + 900 + 904 + 905 + 932 + 936 + 943 + 944 + 945 + + 946 + 947 + 949 + 992 |
| 6. Всего обязательств | стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 |
| II. Собственные средства (капитал) 7. Уставный фонд | 010 |
| 8. Прочие фонды и другие собственные средства | 011 + оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + 019 (кредитовое сальдо) или - 019 (дебетовое сальдо) +/- 981 - 951 |
| 9. Прибыль (убыток) +/за отчетный год | +/- 980 |
| 10. Использовано прибыли в отчетном году | 950 |
| 11. Нераспределенная прибыль (убыток) | стр. 9 - стр. 10 |
| 12. Всего собственных средств (капитал) | стр. 7 + стр. 8 +/- стр. 11 |
| 13. Всего пассивов | стр. 6 + стр. 12 |
| Внебалансовые статьи | |
| Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям | 9920 |
| Гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией | 9925 |
<*> Если (809 - 808) > 0.
Примечания. 1. В случае, если на балансе кредитной организации имеются остатки по балансовым счетам, не нашедшим отражение в данной разработочной таблице, то их следует отразить либо в статье 6 "Прочие активы", либо в статье 5 "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).
2. Активные остатки расчетных (текущих) счетов клиентов (X раздел баланса) отражаются в статье 4 "Кредиты предприятиям, организациям, населению, кредитным организациям". Пассивные остатки ссудных счетов (X раздел баланса) отражаются в статье 3 "Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций".
Приложение 4
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 22 декабря 1994 г. N 132
(в ред. Письма ЦБ РФ от 16.02.96 N 239)
РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ(млн. руб. с одним
десятичным знаком
после запятой)
| Доходы (по б/с N 96) | Символы по форме N 2 |
| 1. Доходы от процентов за предоставленные кредиты | 100 |
| 2. Доходы по операциям с ценными бумагами | 110 (в части операций с цветными бумагами) |
| 3. Доходы по валютным операциям | 110 (в части валютных операций) |
| 4. Прочие доходы | 111 + 112 + 113 + 114 + 116 + 117 + 118 + 119 + 450 |
| Итого доходов | 999 |
| Расходы (по б/с N 97) | Символ по форме N 2 |
| 1. Расходы по процентам за полученные кредиты, а также по вкладам и депозитам | 200 |
| 2. Расходы по операциям с ценными бумагами | 208 (в части операций с цветными бумагами) |
| 3. Расходы по валютным операциям | 208 (в части валютных операций) |
| 4. Прочие расходы | 010 + 070 + 207 + 209 + 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 218 + 219 + 220 + 403 + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 + 410 + 411 + 412 + 460 |
| Итого расходов | 999 |
| Прибыль / убыток +/(результат б/с 980) | |
Примечание. Результат Отчета о прибылях и убытках (Приложение 2) должен совпадать с данными по стр. 9 баланса (Приложение 1). В случае расхождения данных рекомендуется внести необходимые корректировки в статьи "Прочие доходы" или "Прочие расходы" Отчета.
