Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 18.12.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

В целях предоставления возможностей кредитным организациям по внутримесячному регулированию их ликвидности устанавливается следующий порядок выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями.

4.1. Кредитная организация в любой рабочий день может обратиться в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России с просьбой (заявлением) о предоставлении ей в течение отчетного года права на внутримесячное (на один и более дней в период с 5 по 25 число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5% от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России на балансовых счетах N 30201 и N 30203, исходя из Расчета обязательных резервов за отчетный месяц.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

4.2. Указанное право предоставляется кредитной организации, имеющей ежедневный сводный баланс по кредитной организации в целом и выполняющей в течение не менее 6 месяцев до момента обращения в Банк России с указанной просьбой следующие требования:

а) своевременно и в полном объеме депонирующая обязательные резервы в Банке России;

б) соблюдающая обязательные экономические нормативы;

в) не имеющая просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам (не имеющая картотеки к внебалансовому счету N 90903 и N 90904);

г) имеющая аудиторское заключение по публикуемой годовой отчетности;

д) своевременно представляющая бухгалтерскую и статистическую отчетность Банку России;

е) не допускающая других нарушений банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

4.3. Для получения разрешения на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов кредитная организация представляет в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России следующие документы:

1) Заявление с просьбой о внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов в двух экземплярах по форме Приложения N 4;

2) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ за отчетный период (месяц), в соответствии с п. 2.4 настоящего Положения;

3) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц - Приложение N 5;

4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день представления Расчета обязательных резервов (при необходимости).

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)

4.4. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России рассматривает заявление кредитной организации в случае представления ею всех необходимых документов (в соответствии с п. 4.3 настоящего Положения) и выносит свое решение в течение следующего рабочего дня.

При положительном решении территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России заполняет вторую часть Заявления (в двух экземплярах) и передает один полностью оформленный экземпляр Заявления кредитной организации, второй оставляет у себя.

В случае принятия отрицательного решения территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России обязано письмом (по форме Приложения N 6) сообщить кредитной организации о своем решении на следующий рабочий день (после принятия указанного решения).

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)

4.5. Если кредитная организация выполняет все требования, указанные в п. 4.2 настоящего Положения, и представила все необходимые документы, указанные в п. 4.3 настоящего Положения, она получает право на временное снижение нормативов обязательных резервов внутри месяца отчетного года (на один и более дней в период с 5 по 25 число каждого месяца) в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период.

При этом территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России переводит в конце операционного дня, предшествующего разрешенному периоду снижения нормативов обязательных резервов со счетов 30201, 30203 средства в установленном размере (не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период) на корреспондентский счет кредитной организации на основании Заявки кредитной организации (в двух экземплярах) по форме Приложения N 7 к настоящему Положению, к которой прилагается Справка об остатках обязательных резервов по форме Приложения N 7/1, и соответствующего распоряжения и информирует об этом Сводный экономический департамент Банка России (на следующий рабочий день).

В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов, кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой "доперечисление обязательных резервов".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

4.6. Не позднее 26 числа каждого месяца кредитная организация обязана составлять Расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц (Приложение N 8).

В период с 26 по 30 число текущего месяца (по состоянию на 1 число следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы сумма остатков обязательных резервов (учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204)) в текущем месяце, рассчитанная по формуле средней хронологической (указываемая в Расчете (Окончательном) по форме Приложения N 8) была эквивалентна сумме, указанной в Расчете (Прогнозе) по форме Приложения N 5.

Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями в несколько этапов.

В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные сроки кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей Банком России права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

4.7. Снижение нормативов резервирования для кредитной организации в период с 5 по 25 число месяца оформляется следующими бухгалтерскими проводками:

- в расчетно - кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30201, 30203

К-т сч. 30101;

- в кредитной организации:

Д-т сч. 30102

К-т сч. 30202, 30204.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

4.8. Перевод средств, связанный с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов, кредитной организацией в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России оформляется следующими бухгалтерскими проводками:

- в расчетно - кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30101

К-т сч. 30201, 30203;

- в кредитной организации:

Д-т сч. 30202, 30204

К-т сч. 30102.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

4.9. Ежемесячно кредитная организация, получившая право на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов, представляет в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России следующие документы:

1) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России за отчетный месяц, в соответствии с п. 2.4 настоящего Положения - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

2) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической на текущий месяц (Приложение N 5) - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

3) Справку об остатках обязательных резервов в текущем месяце по форме Приложения N 7/1 - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день представления Расчета обязательных резервов - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

5) Заявку (заявки) на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в двух экземплярах в период с 5 по 25 числа месяца по форме Приложения N 7 - в течение текущего месяца;

6) Расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц по форме Приложения N 8 - к 26 числу каждого месяца.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)