Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.07.93 N 16 (ред. от 14.05.99) "О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Рублевые счета типа "Т" ("текущие")

1.1. Рублевые счета типа "Т" открываются нерезидентам, указанным в пункте 1.2 настоящего раздела, для обслуживания их экспортно-импортных операций (кроме операций, связанных с осуществлением экспорта из Российской Федерации товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также для целей содержания в Российской Федерации их представительств, филиалов.

Расчеты по экспортно-импортным операциям могут осуществляться только со счетов типа "Т" нерезидентов, имеющих право осуществлять предпринимательскую деятельность (деятельность, направленную на извлечение прибыли) в соответствии с их учредительными документами, документами об их регистрации, разрешениями, выданными российскими уполномоченными органами и другими документами, определяющими их правоспособность.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

1.2. Рублевые счета типа "Т" могут открываться на основании договора банковского счета, заключенного с уполномоченным банком Российской Федерации, на имя нерезидентов следующих категорий:

- предприятий, учреждений, организаций, имеющих на территории Российской Федерации представительства, филиалы;

- банков и иных кредитных учреждений, имеющих представительства на территории Российской Федерации, исключительно для целей содержания этих представительств;

- международных межправительственных организаций, имеющих на территории Российской Федерации представительства, филиалы;

- официальных представительств.

Указанные в настоящем пункте счета открываются нерезидентами не более чем по одному счету типа "Т" для обслуживания каждого представительства или филиала предприятия, учреждения, организации - нерезидента, представительства банка - нерезидента, официального представительства, находящихся на территории Российской Федерации.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

1.3. Расчеты в рублях по операциям, указанным в пункте 1.1 настоящего раздела, могут осуществляться через корреспондентские счета банков - нерезидентов в уполномоченных банках Российской Федерации нерезидентами - предприятиями, учреждениями, организациями, международными межправительственными организациями, а также физическими лицами - нерезидентами, зарегистрированными для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.

Банки - нерезиденты могут открывать на свое имя в уполномоченных банках Российской Федерации только такие рублевые корреспондентские счета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа "Т", а также расчеты, связанные с оплатой банками - нерезидентами долей участия в уставном капитале кредитных организаций - резидентов.

Приобретение иностранной валюты за счет средств на рублевых корреспондентских счетах банков - нерезидентов в уполномоченных банках не допускается. При этом банки - нерезиденты, созданные на территории и в соответствии с законодательством государств - членов Содружества независимых государств, могут покупать за счет средств на рублевых корреспондентских счетах в уполномоченных банках свою национальную валюту либо иную иностранную валюту, являющуюся национальной для любого из государств - членов Содружества независимых государств.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109; Указаний ЦБ РФ от 24.11.97 N 30-У, от 05.04.99 N 533-У)

2. Специальные рублевые счета типа "И" ("инвестиционные")

2.1. Нерезиденты для осуществления инвестиционной деятельности в Российской Федерации (в том числе сделок приватизации) открывают специальные рублевые счета типа "И" в уполномоченных банках Российской Федерации.

Все инвестиции и реинвестиции на территории Российской Федерации в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, полученных в результате инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, должны осуществляться нерезидентами с рублевых счетов типа "И" за исключением оплаты долей участия в уставном капитале кредитной организации-резидента банками-нерезидентами.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295; Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 30-У, Указания ЦБ РФ от 06.07.98 N 279-У)

2.2. Рублевые счета типа "И" могут открываться на имя нерезидентов - предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных межправительственных организаций; физических лиц.

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам приватизации могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме юридических лиц - нерезидентов с российским участием, в уставном капитале которых доля Российской Федерации, местных органов государственной власти Российской Федерации, общественных организаций (объединений) - резидентов, благотворительных и иных общественных фондов - резидентов превышает 25 процентов.

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам, не связанным с приватизацией, могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме физических лиц - нерезидентов, не зарегистрированных для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

2.3. На имя одного нерезидента может быть открыт только один рублевый счет типа "И" в Российской Федерации в одном из уполномоченных банков.

2.4. Рублевые счета типа "И" нерезидентов могут открываться и вестись только на основании договора банковского счета, заключенного нерезидентом с уполномоченным банком Российской Федерации.

Банки - нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в Российскую Федерацию (в том числе связанным с приватизацией), через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации как за счет и по поручению их клиентов - нерезидентов, так и за счет собственных средств.

2.5. Предоставление нерезидентами резидентам долгосрочных кредитов и займов в рублях за счет средств на рублевых счетах типа "И" допускается на основании разрешений Банка России, выдаваемых в установленном порядке заемщикам - резидентам Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.99 N 557-У)

3. Счета физических лиц - нерезидентов

3.1. Рублевые счета физическим лицам - нерезидентам открываются уполномоченными банками для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории Российской Федерации.

3.2. С указанных счетов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации).

3.3. Рублевые счета физических лиц - нерезидентов могут открываться и вестись только непосредственно в уполномоченных банках Российской Федерации.

Банки - нерезиденты не могут осуществлять операции в рублях за счет и по поручению физических лиц - нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

3.4. Открытие физическими лицами - нерезидентами совместных счетов в рублях, а также рублевых счетов на имя другого лица запрещается.