Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 26.11.99 N 689-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ, ОТ 6 МАРТА 1998 ГОДА N 19-П"

Сумма пени по кредиту Банка России рассчитывается по формуле:

                          N  Ok x Koef x Ref\r\n       (3)        I = [k SUM --------------- ], где\r\n                          2        Nk

Ok - остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на начало k-ого дня неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита;

k - день неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита (k = 1 - день возникновения просроченной ссудной задолженности по кредиту, k = N - день полного погашения просроченной ссудной задолженности по кредиту). Суммирование происходит от k = 2 до k = N, т.к. день (дата), являющий(ая)ся сроком исполнения обязательств по кредиту Банка России и указанный(ая) в Извещении (заявлении Банка, согласованном с Банком России, в соответствии с п. 4.1.6 настоящего Положения), не учитывается при расчете суммы пени;

N - число календарных дней со дня неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита до дня полного погашения просроченной ссудной задолженности по кредиту;

Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-ый день пользования кредитом (365/366);

Koef - коэффициент пересчета ставки рефинансирования, действующий на установленную дату исполнения обязательств по кредиту;

Ref - ставка рефинансирования, действующая на установленную дату исполнения обязательств по кредиту;

[X] - операция округления суммы Х с точностью до копеек.

Условный пример 1

Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на один и тот же месяц

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении Банка, согласованном с Банком России, в соответствии с п. 4.1.6 Положения - далее заявление) - 2 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 12 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Производим следующий расчет:

 \r\n           11 10000000 х 0,36        11\r\n   I = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,01369863] =\r\n           2       365               2\r\n \r\n              = [98630,1369863] = 98630,14\r\n \r\n        S = 10000000 + 98630,14 = 10098630,14

Таблица N 1

(в рублях)

Условный пример 2

Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, дни периода начисления процентов которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 28 декабря 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 9 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 6 января 2000 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (в календарном году 365 календарных дней), а с пятого по десятый - на второй отчетный период (в календарном году 366 календарных дней). Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

            4  10000000 x 0,50        4\r\nI1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 13698,630136986] =\r\n         2        365              2\r\n \r\n             = [41095,890410958] = 41095,89\r\n \r\n       4  10000000 x 0,50     10  10000000 x 0,50\r\n I2 = [k SUM --------------- + k SUM ---------------] - I1 =\r\n       2        365            5        366\r\n \r\n   4                       10\r\n= [k SUM 13698,630136986 + k SUM 13661,202185792] - 41095,89 =\r\n   2                       5\r\n \r\n      = [41095,890410958 + 81967,213114752] - 41095,89 =\r\n \r\n= [123063,10352571] - 41095,89 = 123063,10 - 41095,89 =\r\n \r\n                        = 81967,21\r\n \r\n  S = 10000000 + 41095,89 + 81967,21 = 10123063,10

Таблица N 2

(в рублях)

Условный пример 3

Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 28 июля 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 7 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 4 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период, а с пятого по восьмой - на второй отчетный период. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

         4  10000000 x 0,50        4\r\nI1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 13698,630136986] =\r\n         2       365               2\r\n \r\n             = [41095,890410958] = 41095,89\r\n \r\n       8  10000000 x 0,50             8\r\n I2 = [k SUM ---------------] - I1 = [k SUM 13698,630136986] -\r\n       2         365                  2\r\n \r\n - 41095,89 = [95890,410958902] - 41095,89 = 95890,41 - 41095,89 =\r\n \r\n                        = 54794,52\r\n \r\n     S = 10000000 + 41095,89 + 54794,52 = 10095890,41

Таблица N 3

(в рублях)

Сумма процентов за пользование кредитом в отчетном периоде начисляется в последний рабочий день этого периода.

Условный пример 4

Расчет суммы просроченных процентов и суммы пени (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на один и тот же месяц

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 2 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 12 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

12 августа 1999 года в связи с непогашением банком кредита произведен перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченного основного долга, и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные внесистемно проценты.

13 августа 1999 года банк погашает просроченный основной долг по кредиту в сумме 3 000 000 руб. и уплачивает просроченные проценты в сумме - 108 493 руб. 15 коп.

День (дата) фактического погашения требований Банка России по кредиту - 16 августа 1999 года.

Фактический срок пользования кредитом - 14 календарных дней.

Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 16,5% годовых.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту в дни пользования кредитом со второго по одиннадцатый равен 10 000 000 руб., по окончании одиннадцатого дня происходит перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченных ссуд и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные внесистемно проценты.

Остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на второй день неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита равен 10 000 000, а в остальные дни просрочки - 7 000 000. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Производим следующий расчет:

           11 10000000 x 0,36        11\r\n   I = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,013699]=\r\n           2        365              2\r\n \r\n              = [98630,13699] = 98630,14\r\n \r\n          11 10000000 x 0,36      12 10000000 x 0,36\r\nI13.08 = [k SUM --------------- + k SUM ---------------] - I =\r\n          2        365            12       365\r\n \r\n    11                  12\r\n = [k SUM 9863,013699 + k SUM 9863,013699] - I = [98630,13699 +\r\n    2                   12\r\n \r\n       + 9863,013699] - I = [108493,150689] - I =\r\n \r\n            = 108493,15 - 98630,14 = 9863,01\r\n \r\n14.08.99 и 15.08.99 выходные дни,  поэтому начисление просроченных\r\nпроцентов за эти дни происходит 16.08.99.\r\n \r\n            11 10000000 x 0,36      12 10000000 x 0,36\r\n  I16.08 = [k SUM --------------- + k SUM --------------- +\r\n            2         365           12       365\r\n \r\n                 15 7000000 x 0,36\r\n            + k SUM --------------] - I - I13.08 =\r\n              13      365\r\n \r\n = [98630,13699 + 9863,013699 + 20712,3287671] - I - I13.08 =\r\n \r\n            = [129205,47945203] - I - I13.08 =\r\n \r\n      = 129205,48 - 98630,14 - 9863,01 = 20712,33\r\n \r\n          2  10000000 x 0,165      5  7000000 x 0,165\r\n  Пени = [k SUM ---------------- + k SUM ---------------] =\r\n          2          365           3        365\r\n \r\n          2                      5\r\n       = [k SUM 4520,547945205 + k SUM 3164,383561644] =\r\n             2                      3\r\n \r\n  = [4520,547945205 + 9493,150684932] = [14013,698630137] =\r\n \r\n                       = 14013,70\r\n \r\n S = 10000000 + 98630,14 + 9863,01 + 20712,33 + 14013,70 =\r\n \r\n                     = 10143219,18

Таблица N 4

(в рублях)

Условный пример 5

Расчет суммы просроченных процентов и суммы пени (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 27 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 6 сентября 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

6 сентября 1999 года в связи с непогашением банком кредита произведен перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченного основного долга, и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные проценты.

День (дата) фактического погашения требований Банка России по кредиту - 8 сентября 1999 года.

Фактический срок пользования кредитом - 12 календарных дней.

Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 16,5% годовых.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту в дни со второго по одиннадцатый равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по пятый приходятся на первый отчетный период, а с шестого по одиннадцатый - на второй. По окончании одиннадцатого дня происходит перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченных ссуд и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные проценты. Остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на второй и третий дни неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита равен 10 000 000 руб. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, вычисляется как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

           5  10000000 x 0,36        5\r\n  I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,013699] =\r\n           2       365               2\r\n \r\n              = [39452,05479452] = 39452,05\r\n \r\n      11 10000000 x 0,36              11\r\nI2 = [k SUM ---------------] - I1 =  [k SUM 9863,013699] - I1 =\r\n      2       365                     2\r\n \r\n= [98630,13699] - I1 = 98630,14 - 39452,05 = 59178,09\r\n \r\n                   12 10000000 x 0,36\r\n      I07.09 = [k SUM ---------------] - I1 - I2 =\r\n                      2         365\r\n \r\n    12\r\n = [k SUM 9863,013699] - I1 - I2 = [108493,150689] - I1 - I2 =\r\n    2\r\n \r\n           = 108493,15 - 98630,14 = 9863,01\r\n \r\n                13 10000000 x 0,36\r\n   I08.09 = [k SUM ---------------] - I1 - I2 - I07.09 =\r\n                2        365\r\n \r\n    13\r\n = [k SUM 9863,013699] - I1 - I2 - I07.09 = [118356,164388] -\r\n    2\r\n \r\n  - I1 - I2 - I07.09 = 118356,16 - 108493,15 = 9863,01\r\n \r\n          3  10000000 x 0,165        3\r\n  Пени = [k SUM ----------------] = [k SUM 4520,547945205] =\r\n          2         365              2\r\n \r\n              = [9041,095890411] = 9041,10\r\n \r\nS = 10000000 + 39452,05 + 59178,09 + 9863,01 + 9863,01 + 9041,10 =\r\n \r\n                      = 10127397,26

Таблица N 5

(в рублях)

Приложение 2
к Указанию Банка России
"О внесении изменений и дополнений
в Положение Банка России "О порядке
предоставления Банком России кредитов
банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 года N 19-П"
от 26 ноября 1999 г. N 689-У

Приложение 5
к Положению Банка России
"О порядке предоставления Банком России
кредитов банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П

 \r\n(Настоящее Извещение заполняется в трех экземплярах, каждый\r\n  из которых имеет одинаковую юридическую силу и является\r\n   неотъемлемой частью генерального кредитного договора)\r\n------------------------------------------------------------------\r\n   (Заполняется уполномоченным учреждением Банка России)\r\n \r\n                       ИЗВЕЩЕНИЕ <*>\r\n          О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТА БАНКА РОССИИ,\r\n    ОБЕСПЕЧЕННОГО ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\n    --------------------------------\r\n <*>  Извещение  оформляется  по  каждому выданному ломбардному\r\nкредиту и кредиту овернайт.

          N _____________            от _____________ ____ г.\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n(наименование Банка - заемщика и его регистрационный номер)\r\nв соответствии с Заявлением на  получение  ломбардного  кредита по\r\nфиксированной  процентной ставке / Заявкой на участие в ломбардном\r\nкредитном аукционе от "__" __________ ____ г. N _____, генеральным\r\nкредитным  договором  на  предоставление  кредитов  Банка  России,\r\nобеспеченных залогом (блокировкой) государственных ценных бумаг от\r\n"__" ________ ____ г. N ____ (далее генеральный кредитный договор)\r\nи  Положением Банка России "О порядке предоставления Банком России\r\nкредитов  банкам,   обеспеченных  залогом  государственных  ценных\r\nбумаг" от 6 марта 1998 г. N 19-П (далее Положение), "__" _________\r\n____ г. предоставлен ломбардный кредит / кредит овернайт  в  сумме\r\n_______________ ___________________________________________ рублей\r\n(сумма цифрами)               (сумма прописью)\r\nна срок ___ календарных дня(ей) под _____ процентов(а) годовых.\r\n Сумма  кредита  перечислена  на  корреспондентский  счет Банка\r\nN ________________________________ в расчетном подразделении Банка\r\nРоссии __________________________________________________________.\r\n           (БИК расчетного подразделения Банка России)\r\n В   обеспечение   предоставленного   кредита   Банком   России\r\nосуществлен  депозитарный  перевод  государственных ценных бумаг в\r\nсоответствующий   залоговый   раздел  счета  депо  Банка  согласно\r\nПриложению 1 к настоящему Извещению.\r\n Банк  обязан  погасить задолженность по кредиту и процентам по\r\nнему  в установленной  Банком  России  очередности  удовлетворения\r\nтребований по кредиту Банка России "__" ____________ ____ г.\r\nна общую сумму _______________ ___________________________________\r\n            (сумма цифрами)           (сумма прописью)\r\nрублей, в том числе\r\nсумма основного долга _______________ _____________________ рублей\r\n                      (сумма цифрами)   (сумма прописью)\r\nсумма процентов _______________ __________________________ рублей.\r\n             (сумма цифрами)      (сумма прописью)\r\n Исполнение обязательств по настоящему Извещению осуществляется\r\nна  основании  платежных  поручений  кредитной  организации  путем\r\nсписания  с ее  корреспондентского  счета  суммы  задолженности по\r\nкредиту  и суммы процентов за пользование кредитом и зачисления их\r\nна следующие счета:

       При   неисполнении   (ненадлежащем  исполнении)  Банком  своих\r\nобязательств  по погашению кредита и уплате процентов по нему Банк\r\nРоссии   осуществляет   действия,    предусмотренные   генеральным\r\nкредитным договором и Положением.\r\nСумма пени уплачивается Банком на счет Банка России N ___________,\r\nоткрытый в ______________________________________________________.\r\n            (БИК уполномоченного учреждения Банка России)\r\n \r\nУполномоченное должностное лицо\r\nуполномоченного учреждения\r\nБанка России                        (подпись)               Ф.И.О.\r\n \r\nГлавный бухгалтер                   (подпись)               Ф.И.О.\r\n \r\n М.П.

Приложение 1
к Извещению

Список  государственных  ценных  бумаг,   переведенных  в   раздел\r\n"Блокировано  в залоге  под  ломбардные  кредиты  Банка  России" /\r\n"Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" (ненужное\r\nзачеркнуть) N _________________________ счета депо Банка _________\r\n______________________ (название Банка) N ________________________\r\nв Депозитарии ________________________ (наименование Депозитария),\r\nв обеспечение предоставленного кредита ___________________________\r\n                                          (ломбардного кредита /\r\n__________________________________________________________________\r\n            кредита овернайт - нужное вписать)

   Уполномоченное должностное лицо\r\nуполномоченного учреждения\r\nБанка России                       (подпись)                Ф.И.О.