Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ФИЛИАЛАМИ) СЧЕТОВ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В УСЛОВИЯХ ОТКРЫТИЯ ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ, РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ И ПОЛУЧАТЕЛЯМИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ N 257-П, Минфином РФ N 46н 20.05.2004)

1. Бюджетополучатели при полном переходе на обслуживание в органы федерального казначейства закрывают в установленном порядке ранее открытые в банках счета по учету средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов к счетам, закрываемым в банке, возврат расчетных документов, находящихся в банке (внебалансовый счет "Расчетные документы, не оплаченные в срок"), осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года, N 4068; 21 марта 2003 года, N 4300 ("Вестник Банка России" от 28.12.2002 N 74; от 02.04.2003 N 17) (далее - Положение Банка России N 2-П).

2. Платежные поручения, плательщиками по которым являются бюджетополучатели, чьи лицевые счета открыты в органах федерального казначейства, по платежам, кроме налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, заполняются по каждому бюджетополучателю в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 2-П.

3. Платежные поручения, плательщиками по которым являются бюджетополучатели, чьи лицевые счета открыты в органах федерального казначейства, по перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются по каждому бюджетополучателю в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 2-П с учетом Приказа Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 3 марта 2003 года N N БГ-3-10/98/197/22н (соответственно) "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 марта 2003 года N 4289 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2003, N 19).

4. Платежные поручения на списание денежных средств в случаях, указанных в пунктах 2 и 3 настоящего Положения, составляются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер бюджетополучателя (далее - ИНН бюджетополучателя);

- в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки бюджетополучателя на налоговый учет (далее - КПП бюджетополучателя);

- в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства и в скобках - полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, лицевой счет которого открыт в органе федерального казначейства. Банк не осуществляет контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках;

- в поле "Сч. N" плательщика проставляется номер счета органа федерального казначейства, открытого на соответствующем балансовом счете.

В поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации и номер лицевого счета бюджетополучателя. Банк не осуществляет контроль за наличием в данном поле платежного поручения информации и ее содержанием.

5. Платежные поручения на зачисление денежных средств на счета органов федерального казначейства, поступивших для бюджетополучателей, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства, составляются в соответствии с Положением Банка России N 2-П с учетом следующего:

- в поле "ИНН" получателя указывается значение ИНН бюджетополучателя;

- в поле "КПП" получателя указывается значение КПП бюджетополучателя;

- в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства и в скобках - полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, а также номер лицевого счета, открытого ему в органе федерального казначейства. Банк не осуществляет контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках;

- в поле "Сч. N" получателя средств проставляется номер счета органа федерального казначейства, открытого на соответствующем балансовом счете;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации. Банк не осуществляет контроль за наличием в данном поле платежного поручения информации и ее содержанием.