Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Инспекции НПФ при Минтруде РФ от 21.06.2000 N 47 "ОБ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ" (вместе с "ИНСТРУКЦИЕЙ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ И ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К НЕЙ", "ИНСТРУКЦИЕЙ ПО СОЗДАНИЮ ОПЕРАТИВНЫХ ОТЧЕТОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ИХ ПО КАНАЛАМ ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ")

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает правила представления негосударственными пенсионными фондами оперативной отчетности о выполнении обязательств по выплатам и об инвестиционной деятельности по каналам электронной почты. В Инструкции приведены обязательные реквизиты сообщений и форматы представляемых данных.

1.2. Срок представления оперативной отчетности - не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным.

1.3. Адрес электронной почты Инспекции НПФ: npfinsp@dol.ru

1.4. Негосударственные пенсионные фонды представляют оперативную отчетность только по каналам электронной почты в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

1.5. Электронное сообщение готовится на основе внутреннего документа негосударственного пенсионного фонда, подписанного его руководителем. Фонды обязаны обеспечить соответствие передаваемых сообщений указанным внутренним документам.

2.1. Структура электронного письма.

Наиболее предпочтительными программами, поддерживающими формат электронной почты, являются Internet Mail, Microsoft Exchange, Outlook.

Поля электронного письма необходимо заполнить следующим образом:

В поле под наименованием "Кому" (to) ввести адрес электронной почты Инспекции - npfinsp@dol.ru.

В поле "Тема" (Subjekt) ввести - Otchet.

Поскольку символы этих полей не всегда проходят перекодировку на почтовых серверах, ввод знаков кириллицы в них не допускается.

Поля "Копия" (СС) и "Невидимая копия" (ВСС) не заполнять.

2.2. Требования к тексту электронного письма.

В тексте письма должны быть указаны следующие сведения также с использованием символов латинского алфавита (требование вызвано различиями в программах, которые могут использовать НПФ для составления электронного письма, и возможностями почтовых серверов):

наименование фонда; местонахождение фонда; номер лицензии; отчетный месяц; фамилия руководителя фонда, подписавшего сообщение.

Пример текста электронного письма: "NPF "Alternativa", S-Peterburg, L/N 16, otchet - 08.98. G.M.Brodsky".

2.3. Приоритет электронного письма.

При отправке электронного письма ему должен быть установлен высший приоритет.

2.4. Пересылка файлов в письме.

Вся основная информация отчета должна быть оформлена в виде отдельных файлов, присоединяемых к электронному письму.

2.5. Требования к наименованию присоединяемых файлов.

Файлы должны иметь следующие наименования:

- со сведениями о выполнении обязательств по выплатам

mZYXXX.dbf,

- со сведениями об инвестиционной деятельности

miZYXXX.dbf,

- с пояснительным текстом

mZYXXX.txt,

где m - идентификатор оперативной отчетности; Z - идентификатор порядкового номера месяца в виде знаков шестнадцатеричной системы: с 1 по 9 - обозначают месяцы с января по сентябрь, А - октябрь, В - ноябрь и С - декабрь (А, В и С - латинские символы); Y - идентификатор номера года в виде последней значащей его цифры; XXX - номер лицензии НПФ.

Примеры наименований

- текстового файла поясняющего письма к отчету за апрель 2000 года для фонда, имеющего номер лицензии 16:

m40016.txt.

- файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам за сентябрь 2001 года для фонда, имеющего номер лицензии 321:

m91321.dbf.

- файла оперативной отчетности со сведениями об инвестиционной деятельности за октябрь 2000 года для фонда, имеющего номер лицензии 115:

miA0115.dbf.

Поясняющее отчет письмо должно быть подготовлено в формате "text only".

4.1. Оперативная отчетность представляется в виде файлов типа dbf с одной записью. Для справки: файлы создаются в среде программ - FoxPro, dBASE-IV, Excel и т.п.

4.2. Файлы оперативной отчетности типа dbf по наименованию полей и формату данных должны соответствовать приведенному в нижеследующих таблицах.

4.2.1. Для файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам.

4.2.2. Для файлов со сведениями об инвестиционной деятельности:

4.3. Для наименования полей необходимо применять знаки латинского алфавита. Точность данных для типа float - 1 знак после запятой.

4.4. Все поля файлов типа dbf должны быть заполнены, пропуски не допускаются. Также нельзя вводить прочерки, вместо них необходимо вводить цифру 0 (нуль).

4.5. Поясняющее отчет письмо должно содержать сведения о причинах задолженности по выплатам и принимаемых мерах по ее устранению, а также перечень эмиссионных ценных бумаг, не имеющих признаваемых котировок, в которые размещены пенсионные резервы фонда (при наличии данных для полей i343, i443) и объекты, отнесенные к другим объектам инвестирования (при наличии данных для полей i380, i480).

4.6. Обратить особое внимание на соблюдение размерности единиц в отчете.

4.7. Отчеты до их отправки должны быть проверены на соответствие следующим соотношениям:

- для файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам

Р111 + Р112 = Р110;

Р131 + Р132 = Р130;

Р141 + Р142 = Р140;

Р130 - Р110 = Р120 - Р140;

- для файла со сведениями об инвестиционной деятельности

i120 = i210 + i220 + i230;

i310 + i320 + i330 + i340 + i350 + i360 + i370 + i380 = 100;

i340 = i341 + i342 + i343;

i400 = i410 + i420 + i430 + i440 + i450 + i460 + i470 + i480;

i440 = i441 + i442 + i443;

i510 + i520 = 100;

i610 + i620 + i630 + i640 = 100.

\r\nРегистрационный номер лицензии ___                      УТВЕРЖДЕНА\r\nИНН ___________________                                   Приказом\r\nАдрес государственной регистрации      Инспекции негосударственных\r\n_________________________________                пенсионных фондов\r\n_________________________________          от 21 июня 2000 г. N 47\r\nФактический адрес _______________\r\n_________________________________        Форма НПФ-Ф (квартальная)\r\n \r\n                              ОТЧЕТ\r\n                      О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ\r\n     _______________________________________________________\r\n                       (наименование фонда)\r\n                  ЗА         КВАРТАЛЫ 200_ ГОДА\r\n \r\n    I. Собственное имущество фонда (тыс. руб.)\r\n 

   Наименование показателя 

Номер строки

На начало
года 

На конец 
отчетного
периода 

Собственное имущество фонда 

100 

В том числе: 

Пенсионные резервы 

110 

из них 

резервы покрытия пенсионных 
обязательств 

111 

страховой резерв 

112 

Имущество, предназначенное 
для обеспечения уставной 
деятельности фонда 

120 

Полученные займы и кредиты 
(расшифровать) 

130 

 \r\n    II. Поступления за отчетный период (тыс. руб.)\r\n 

Наименование показателя 

Номер строки 

Сумма 
поступлений 
за отчетный период

Пенсионные взносы 

210 

в том числе от: 

юридических лиц 

211 

из них от 
организаций - учредителей 

2111 

физических лиц 

212 

из них работников 
организаций - учредителей 

2121 

Доход от размещения 
пенсионных резервов 

220 

Доход от использования 
имущества, предназначенного 
для обеспечения уставной 
деятельности фонда 

230 

Целевые взносы вкладчиков 

240 

Благотворительные взносы 
и другие законные поступления 
(расшифровать) 

250 

Всего поступлений 

260 

 \r\n    III. Использование средств фонда (тыс. руб.)\r\n 

Наименование показателя 

Номер строки

Сумма 
выплат 
или отчислений
за отчетный
период 

Выплаты негосударственных пенсий 

310 

Выкупные суммы по расторгнутым 
договорам и выплаты наследникам 

320 

Расходы, связанные с обеспечением 
деятельности фонда 

330 

Расходы на внешнее страхование 

340 

Другие расходы (расшифровать) 

350 

Всего расходы 

360 

Направлено в резервы покрытия 
пенсионных обязательств 

370 

Направлено в страховой резерв 

380 

 \r\nРуководитель фонда                      Главный бухгалтер\r\nФамилия И.О.    (подпись)               Фамилия И.О.    (подпись)\r\n \r\n                   М.П.\r\n \r\nФамилия и телефон исполнителя\r\n \r\n \r\n 

 \r\nРегистрационный номер лицензии ___                      УТВЕРЖДЕНА\r\nИНН ___________________                                   Приказом\r\nАдрес государственной регистрации      Инспекции негосударственных\r\n_________________________________                пенсионных фондов\r\n_________________________________          от 21 июня 2000 г. N 47\r\nФактический адрес _______________\r\n_________________________________        Форма НПФ-И (квартальная)\r\n \r\n                              ОТЧЕТ\r\n                  ОБ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ\r\n     _______________________________________________________\r\n                       (наименование фонда)\r\n                НА _____________________ 200_ ГОДА\r\n                      (отчетная дата)\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки

На 
отчетную
дату 

Пенсионные резервы 
(тыс. рублей) 

110 

в том числе 

средства пенсионных 
резервов на расчетном счете 
(тыс. рублей) 

111 

сумма размещенных средств 
пенсионных резервов 
(тыс. рублей) 

112 

Сумма инвестированных 
средств из состава имущества, 
предназначенного для обеспечения 
уставной деятельности 
(тыс. рублей) 

120 

Структура пенсионных резервов 
по срокам размещения 
(тыс. рублей) 

менее 3 месяцев 

210 

от 3 до 12 месяцев 

220 

свыше 12 месяцев 

230 

Структура направлений размещения 
пенсионных резервов 
(в процентах) 

в федеральные государственные 
ценные бумаги 

310 

в ценные бумаги субъектов РФ 
и органов местного самоуправления 

320 

в банковские вклады 

330 

в акции и облигации предприятий 
и организаций 

340 

в том числе: 

ценные бумаги, включенные 
в Котировальный лист РТС 
первого уровня, 
и равные им по объему торгов 

341 

другие ценные бумаги, допущенные к торгам 
в РТС 

342 

эмиссионные ценные бумаги, 
не имеющие признаваемых котировок 
(расшифровать) 

343 

ценные бумаги, выпущенные 
учредителями и вкладчиками фонда 

344 

в векселя и другие 
неэмиссионные ценные бумаги 

350 

в недвижимость 

360 

в валютные ценности 

370 

другие направления 
инвестирования 
(расшифровать) 

380 

Количество объектов инвестирования 
(единиц) 

400 

в том числе: 

в федеральные государственные ценные бумаги 

410 

в ценные бумаги субъектов РФ 
и органов самоуправления 

420 

в банковские вклады 

430 

в акции и облигации предприятий и организаций 

440 

в том числе: 

ценные бумаги, включенные 
в Котировальный лист РТС первого уровня 
и равные им по объему торгов 

441 

другие ценные бумаги, допущенные 
к торгам в РТС 

442 

эмиссионные ценные бумаги, не имеющие 
признаваемых котировок 
(расшифровать) 

443 

ценные бумаги, выпущенные учредителями 
и вкладчиками фонда 

444 

в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги 

450 

в недвижимость 

460 

в валютные ценности 

470 

другие направления инвестирования 
(расшифровать) 

480 

Структура доходности вложений (в процентах) 

вложения с установленной доходностью 

510 

вложения с рыночной доходностью 

520 

Структура рисков (в процентах) 

безрисковые вложения 

610 

вложения минимального риска 

620 

вложения повышенного риска 

630 

рискованные вложения 

640 

\r\nРуководитель фонда                      Главный бухгалтер\r\nФамилия И.О.    (подпись)               Фамилия И.О.    (подпись)\r\n \r\n                   М.П.\r\n \r\nФамилия и телефон исполнителя\r\n \r\n \r\n 

 \r\nРегистрационный номер лицензии ___                      УТВЕРЖДЕНА\r\nИНН ___________________                                   Приказом\r\nАдрес государственной регистрации      Инспекции негосударственных\r\n_________________________________                пенсионных фондов\r\n_________________________________          от 21 июня 2000 г. N 47\r\nФактический адрес _______________\r\n_________________________________        Форма НПФ-Д (квартальная)\r\n \r\n                              ОТЧЕТ\r\n               О ВЫПОЛНЕНИИ ДОГОВОРНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ\r\n          ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ\r\n     _______________________________________________________\r\n                       (наименование фонда)\r\n                    ЗА      КВАРТАЛЫ 200_ ГОДА\r\n \r\n     I. Обязательства и договоры фонда\r\n 

Наименование показателя 

 Номер 
 строки 

 На 
 начало
года 

На конец 
отчетного
периода 

Современная стоимость 
обязательств фонда 
(тыс. рублей) 

110 

Количество действующих 
пенсионных договоров 
(единиц) - всего 

120 

в том числе: 

с юридическими лицами 

121 

из них: 

договоры с организациями - 
учредителями 

1211 

с физическими лицами 

122 

из них с работниками организаций - 
учредителей 

1221 

Количество участников фонда 
по действующим пенсионным 
договорам (человек) 

130 

из общего числа участников: 

работники организаций - 
учредителей 

131 

участники, проживающие 
на территории других субъектов 
Российской Федерации 
(расшифровать) 

132 

Количество участников, 
получающих негосударственную 
пенсию (человек) 

140 

из них: 

получающих пожизненные пенсии 

141 

получающих пенсию в течение 
установленного срока: 

142 

менее 3 лет 

1421 

от 3 до 5 лет 

1422 

от 5 до 10 лет 

1423 

свыше 10 лет 

1424 

получающих пенсию 
до исчерпания счета 

143 

Сумма негосударственных пенсий, 
подлежащих выплате в квартал, 
следующий за отчетным (тыс. рублей) 

150 

 \r\n    II. Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров\r\nза отчетный период\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки 

Значения показателя 

Количество заключенных 
пенсионных договоров (единиц) 

210 

Количество участников 
по заключенным пенсионным 
договорам (человек) 

220 

Количество прекращенных 
договоров (единиц) 

230 

Количество выбывших 
участников (человек) 

240 

из них: 

вследствие выполнения обязательств 
по договору 

241 

в связи с расторжением договора 

242 

в связи со смертью участника 

243 

 \r\nРуководитель фонда                      Главный бухгалтер\r\nФамилия И.О.    (подпись)               Фамилия И.О.    (подпись)\r\n \r\n                   М.П.\r\n \r\nФамилия и телефон исполнителя\r\n \r\n \r\n 

 \r\nРегистрационный номер лицензии ___                      УТВЕРЖДЕНА\r\nИНН ___________________                                   Приказом\r\nАдрес государственной регистрации      Инспекции негосударственных\r\n_________________________________                пенсионных фондов\r\n_________________________________          от 21 июня 2000 г. N 47\r\nФактический адрес _______________\r\n_________________________________       Форма НПФ-ДС (квартальная)\r\n \r\n                              ОТЧЕТ\r\n                   О РЕАЛИЗАЦИИ ПЕНСИОННЫХ СХЕМ\r\n     _______________________________________________________\r\n                       (наименование фонда)\r\n                    ЗА      КВАРТАЛЫ 200_ ГОДА\r\n \r\n1. _______________________________________________________________\r\n                (обозначение и наименование схемы\r\n__________________________________________________________________\r\n                в соответствии с Правилами фонда)\r\n 

    Уникальный номер схемы 

 \r\n    1.1. Обязательства и договоры\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки 

На 
начало
года 

На 
конец 
отчетного
периода 

Современная стоимость 
обязательств фонда 
по схеме (тыс. рублей) 

110 

Количество действующих 
пенсионных договоров (единиц) 

120 

в том числе: 

с юридическими лицами 

121 

с физическими лицами 

122 

Количество участников 
по действующим пенсионным договорам 
(человек) 

130 

Количество участников, 
получающих негосударственную пенсию 
(человек) 

140 

 \r\n    1.2. Основные показатели реализации пенсионных схем\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки 

Значение 
показателя

Пенсионные взносы 
(тыс. руб.) 

210 

в том числе от: 

вкладчиков - юридических лиц 

211 

вкладчиков - физических лиц 

212 

Выплаты негосударственных пенсий (тыс. руб.) 

220 

Выкупные суммы по расторгнутым 
договорам и выплаты наследникам 
(тыс. руб.) 

230 

Количество заключенных пенсионных 
договоров (единиц) 

240 

Количество участников по заключенным 
пенсионным договорам (человек) 

250 

Количество пенсионных договоров, 
прекративших действие за период 
(единиц) 

260 

Количество выбывших участников 
(человек) 

270 

из них: 

вследствие выполнения обязательств 
по договору 

271 

расторгнутых по инициативе вкладчика 
(участника) 

272 

в связи со смертью участника 

273 

 \r\n    Примечание. Раздел  при  составлении  отчета  повторяется  под\r\nномерами 1,  2 и  т.д.  по  числу  пенсионных  схем,  указанных  в\r\nПравилах фонда. Соответственно подразделы 1.1 и 1.2 получат номера\r\n2.1 и 2.2 и т.д.\r\n \r\nРуководитель фонда                      Главный бухгалтер\r\nФамилия И.О.    (подпись)               Фамилия И.О.    (подпись)\r\n \r\n                   М.П.\r\n \r\nФамилия и телефон исполнителя\r\n \r\n \r\n 

 \r\nРегистрационный номер лицензии ___                      УТВЕРЖДЕНА\r\nИНН ___________________                                   Приказом\r\nЮридический адрес _______________      Инспекции негосударственных\r\n_________________________________                пенсионных фондов\r\nФактический адрес _______________          от 21 июня 2000 г. N 47\r\n_________________________________\r\n                                         Форма НПФ-С (квартальная)\r\n \r\n                              ОТЧЕТ\r\n                        О РАБОТЕ ФИЛИАЛОВ\r\n     _______________________________________________________\r\n                       (наименование фонда)\r\n                           ЗА 200_ ГОД\r\n \r\n1. _______________________________________________________________\r\n                      (наименование филиала)\r\n1.1. Сведения о филиале\r\n1.1.1. Адрес филиала _____________________________________________\r\n1.1.2. Среднесписочная численность работников филиала ____________\r\n1.1.3. Наличие у филиала обособленного баланса ___________________\r\n1.1.4. Наличие у  филиала  права размещать в установленном порядке\r\nсредства пенсионного резерва _____________________________________\r\n \r\n1.2. Имущество, обязательства и договоры\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки 

На 
начало
года 

На 
конец
года 

Имущество, выделенное филиалу 
для обеспечения его деятельности 
(тыс. рублей) 

110 

Сумма средств пенсионных резервов, 
размещенных филиалом (тыс. рублей) 

120 

Современная стоимость обязательства 
фонда по договорам о НПО, 
заключенным филиалом 
(тыс. руб.) 

130 

Количество действующих договоров 
о НПО, заключенных филиалом (единиц) 

140 

в том числе: 

с юридическими лицами 

141 

с физическими лицами 

142 

Количество участников по этим договорам 
(человек) 

150 

Количество участников, получающих 
негосударственную пенсию 
через филиал (человек) 

160 

 \r\n1.3. Движение по филиалу за год\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки 

Значение 
показателя

Пенсионные взносы (тыс. руб.) 

210 

в том числе от: 

вкладчиков - юридических лиц 

211 

вкладчиков - физических лиц 

212 

Пенсионные выплаты (тыс. руб.) 

220 

Выкупные суммы по расторгнутым 
договорам и выплаты наследникам 
(тыс. руб.) 

230 

Количество заключенных филиалом 
договоров о негосударственном 
пенсионном обеспечении (единиц) 

240 

Количество участников 
по заключенным договорам (человек) 

250 

Количество договоров 
о негосударственном пенсионном обеспечении, 
ранее заключенных филиалом 
и прекративших действие за период 
(единиц) 

260 

Количество выбывших участников 
по договорам, ранее заключенным филиалом 
(человек) 

270 

из них: 

вследствие выполнения обязательств 
по договору 

271 

расторгнутых по инициативе вкладчика 
(участника) 

272 

в связи со смертью участника 

273 

 \r\n    Примечание. Представляется фондами, имеющими филиалы.\r\n    Раздел 1 при составлении отчета повторяется под номерами 1,  2\r\nи т.д. по числу филиалов фонда. Соответственно подразделы 1.1, 1.2\r\nи 1.3 получат номера 2.1, 2.2 и 2.3 и т.д.\r\n \r\nРуководитель фонда                      Главный бухгалтер\r\nФамилия И.О.    (подпись)               Фамилия И.О.    (подпись)\r\n \r\n                   М.П.\r\n \r\nФамилия и телефон исполнителя\r\n \r\n \r\n 

\r\nРегистрационный номер лицензии ___                      УТВЕРЖДЕНА\r\nИНН ___________________                                   Приказом\r\nАдрес государственной регистрации      Инспекции негосударственных\r\n_________________________________                пенсионных фондов\r\n_________________________________          от 21 июня 2000 г. N 47\r\nФактический адрес _______________\r\n_________________________________        Форма НПФ-Р (квартальная)\r\n \r\n                              ОТЧЕТ\r\n               НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА\r\n     _______________________________________________________\r\n                       (наименование фонда)\r\n         О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТЕРРИТОРИИ             ОБЛАСТИ\r\n                           ЗА 200_ ГОД\r\n \r\n    I. Имущество фонда и договоры\r\n 

       Наименование показателя 

Номер 
строки 

На 
начало 
года 

На 
конец 
года 

Собственное имущество 
фонда (тыс. руб.) 

110 

В том числе: 

Пенсионные резервы 

120 

Имущество, предназначенное 
для обеспечения уставной деятельности 
фонда 

130 

Количество действующих пенсионных 
договоров на территории 
(единиц) - всего 

140 

в том числе: 

с юридическими лицами 

141 

с физическими лицами 

142 

Количество участников фонда 
по действующим пенсионным договорам 
(человек) 

150 

Количество участников, получающих 
негосударственную пенсию на территории 
(человек) 

160 

 \r\n    II. Движение за год\r\n    (Сведения представляются только по территории         области)\r\n 

Наименование показателя 

Номер 
строки 

Значение 
показателя

Пенсионные взносы 
(тыс. рублей) 

210 

в том числе от: 

юридических лиц 

211 

физических лиц 

212 

Целевые взносы вкладчиков 
(тыс. рублей) 

220 

Благотворительные взносы 
и другие законные поступления (расшифровать) 
(тыс. рублей) 

230 

Всего поступлений по территории 

240 

Выплаты негосударственных 
пенсий (тыс. рублей) 

250 

Выкупные суммы по 
расторгнутым договорам и 
выплаты наследникам (тыс. рублей) 

260 

Всего выплат на территории 

270 

Количество заключенных 
на территории пенсионных договоров 
(единиц) 

280 

Количество участников 
по заключенным пенсионным договорам 
(человек) 

290 

Количество пенсионных договоров, 
прекративших действие за год (единиц) 

300 

Количество выбывших участников (человек) 

310 

из них: 

вследствие выполнения 
обязательств по договору 

311 

расторгнутых по инициативе 
вкладчика (участника) 

312 

в связи со смертью участника 

113 

 \r\nРуководитель фонда                      Главный бухгалтер\r\nФамилия И.О.    (подпись)               Фамилия И.О.    (подпись)\r\n \r\n                   М.П.\r\n \r\nФамилия и телефон исполнителя\r\n