Законодательная база Российской Федерации

СОГЛАШЕНИЕ МНС РФ N БГ-15-11/1222, ГТК РФ N 01-11/15581 от 08.06.2000 (ред. от 19.10.2000) "ПО ВЗАИМНОМУ ИНФОРМАЦИОННОМУ ОБМЕНУ"

Налоговые органы Российской Федерации по запросу предоставляют на всех уровнях таможенным органам Российской Федерации следующую информацию:

а) по юридическим лицам:

наименование участника ВЭД;

копия Свидетельства о постановке на учет участника ВЭД в налоговом органе;

идентификационный номер налогоплательщика-участника ВЭД (ИНН/КПП);

юридический и фактический адреса с указанием номеров контактных телефонов и факсов;

Классификационные признаки - коды ОКПО, организационно-правовой формы, формы собственности, вида деятельности, ведомственной принадлежности;

сведения о вышестоящей организации и ее фактическом местонахождении и деятельности;

сведения о дочерних и зависимых обществах, представительствах, филиалах и структурных подразделениях участника ВЭД с указанием их фактического местонахождения и деятельности;

сведения о фактической величине уставного (складочного) капитала, доля государственного (муниципального), иностранного капитала;

сведения о фактических учредителях - ИНН/КПП, размер вклада в уставный капитал, адрес (для юридических лиц), Ф.И.0., паспортные данные, ИНН/КПП, размер вклада в уставный капитал, адрес местожительства (для физических лиц);

сведения о всех, имеющихся у налогоплательщика рублевых и валютных счетах в банках и иных кредитных учреждениях, действующих на территории Российской Федерации и за рубежом с указанием их реквизитов, известных налоговым органам;

сведения об имеющемся движимом и недвижимом имуществе и его балансовой стоимости;

подтверждение о постановке на баланс участником ВЭД ввезенных товаров и транспортных средств с указанием их наименования, кода ТН ВЭД СНГ, количества, стоимости, порядкового номера счета-фактуры, страны происхождения продукции, номера грузовой таможенной декларации, а также данных о списании товаров в случае их реализации;

справка, составленная по бухгалтерской отчетности участника ВЭД, о финансовом состоянии;

сведения о доле оплаченного уставного капитала на момент запроса;

сведения о размерах прибыли, а также последующих лицензионных выплатах, Авторских вознаграждениях при ввозе товаров, содержащих объекты интеллектуальной собственности; сведения об учете объектов интеллектуальной собственности в

составе нормативных активов участников ВЭД, а также лицензионных платежах, включенных в налогооблагаемую базу.

б) по физическим лицам:

копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

копия заявления о постановке на учет в налоговом органе с указанием идентификационного номера налогоплательщика;

сведения о налоговых перечислениях физического лица на запрашиваемую дату;

фактическое местожительство и место осуществления деятельности;

в) итоговые данные, с разбивкой по конкретным участникам ВЭД,

по следующим направлениям:

объемы экспортных и импортных операций, осуществленных участниками ВЭД, по данным,предоставленным налоговым органам налогоплательщиками;

количество принятых налоговым органом грузовых таможенных деклараций для подтверждения реального экспорта товаров с целью освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость;

сумма НДС, подлежащая зачету (возмещению) налогоплательщикам;

количество принятых налоговым органом грузовых таможенных деклараций для подтверждения реального экспорта товаров с целью предоставления льгот по уплате акцизов;

сумма акцизов, подлежащая зачету (возмещению);

сумма платежей,произведенных иностранными партнерами, за экспортируемые товары (при представлении льгот по уплате НДС и акцизов) - по данным налогоплательщиков;

номера грузовых таможенных деклараций, по которым были определены вышеуказанные итоговые данные;

г) данные о проведении экспертизы "сомнительных" кодов ИНН/КПП и сведений об участниках ВЭД, поступивших из таможенных органов.

Налоговые органы Российской Федерации предоставляют сотрудникам таможенных органов Российской Федерации возможность ознакомления с документами, касающимися деятельности налогоплательщика, а также с его бухгалтерской отчетностью, непосредственно находящихся в территориальном органе МНС России.