Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 15.05.2001 N 36н (ред. от 30.04.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РФ И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РФ ПО ВЗЫСКАНИЮ НА ОСНОВАНИИ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛИСТОВ СУДЕБНЫХ ОРГАНОВ СРЕДСТВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

Настоящие Правила определяют порядок организации работы Министерства финансов Российской Федерации и территориальных органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - органы федерального казначейства) по исполнению постановления Правительства Российской Федерации от 22 февраля 2001 г. N 143 "Об утверждении Правил взыскания на основании исполнительных листов судебных органов средств по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета".

1. Исполнительный лист судебного органа (далее - исполнительный лист) по денежному обязательству получателя средств федерального бюджета (далее - должник) предъявляется взыскателем в орган федерального казначейства по месту открытия должнику лицевого счета получателя средств (далее - лицевой счет должника).

Одновременно с исполнительным листом представляются заверенная надлежащим образом копия судебного акта, на основании которого выдан исполнительный лист (далее - решение суда), и заявление по форме согласно приложению 1 (для юридических лиц) и приложению 2 (для физических лиц) к настоящим Правилам.

2. Орган федерального казначейства по месту открытия лицевого счета должника в течение рабочего дня регистрирует исполнительный лист в журнале регистрации исполнительных листов по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам.

3. Орган федерального казначейства в день предъявления исполнительного листа проверяет его на соответствие требованиям, предъявляемым законодательством Российской Федерации к исполнительным документам, соответствие полного и краткого наименования должника по исполнительному листу, его наименованию как получателя средств федерального бюджета, имеющего лицевой счет в данном органе федерального казначейства.

4. Орган федерального казначейства в трехдневный срок со дня предъявления взыскателем исполнительного листа и копии решения суда возвращает указанные документы взыскателю без исполнения в случае выявления нарушений требований, указанных в пункте 3 настоящих Правил.

Возврат исполнительного листа, принятого к исполнению, производится в случаях:

а) наличия у должника в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - учреждение банка) счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, предусмотренных пунктом 7 настоящих Правил;

б) недостаточности или отсутствия средств на лицевом счете должника в порядке, определенном пунктом 10 настоящих Правил.

При возврате взыскателю исполнительного листа и копии судебного решения без исполнения в случаях, указанных в абзаце первом, подпункте "а" данного пункта, орган федерального казначейства направляет взыскателю уведомление о возврате исполнительного листа по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам.

Заявления взыскателей с копией указанного уведомления остаются в органе федерального казначейства и брошюруются в отдельное дело.

5. В случае принятия исполнительного листа к исполнению орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после предъявления исполнительного листа передает должнику под расписку или по факсимильной связи уведомление о поступлении исполнительного листа по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам а также копию исполнительного листа с приложениями.

Должник в течение двух рабочих дней со дня получения данного уведомления представляет в орган федерального казначейства:

письмо, содержащее информацию об источнике образования задолженности (деятельность, финансируемая за счет средств федерального бюджета, либо предпринимательская и иная приносящая доход деятельность) и показателях бюджетной классификации Российской Федерации, по которым должны быть произведены расходы федерального бюджета по исполнению требований, содержащихся в исполнительном листе, применительно к бюджетной классификации Российской Федерации текущего финансового года;

платежное поручение для полного или в случае недостаточности на лицевом счете должника остатка объема финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации частичного исполнения требований, содержащихся в исполнительном листе.

При нарушении должником срока представления вышеуказанной информации орган федерального казначейства приостанавливает осуществление операций по расходованию средств с лицевого счета должника до получения необходимой информации.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

6. Операции не приостанавливаются при представлении должником в указанный срок в орган федерального казначейства документов, подтверждающих исполнение решения суда или судебного акта (акта иного органа, отменяющего или приостанавливающего исполнение решения суда).

При представлении должником в орган федерального казначейства:

документов, подтверждающих исполнение должником своих обязательств по данному решению суда о взыскании денежных средств, орган федерального казначейства не позднее следующего дня после получения указанных документов возвращает исполнительный лист в судебный орган, выдавший его, с отметкой об исполнении;

судебного акта, отменяющего решение суда, на основании которого выдан исполнительный лист, орган федерального казначейства в те же сроки возвращает исполнительный лист в судебный орган, выдавший его, с указанием причины возврата в сопроводительном письме;

судебного акта (акта иного органа), приостанавливающего исполнение решения суда, выдавшего исполнительный лист, орган федерального казначейства приостанавливает исполнение решения суда и оставляет документы, указанные в пункте 1 настоящих Правил, в делах органа федерального казначейства до устранения оснований по приостановлению исполнения решения суда.

Документы, подтверждающие, отменяющие или приостанавливающие исполнение судебного решения, регистрируются органом федерального казначейства в журнале регистрации исполнительных листов. Копии указанных документов остаются в делах органов федерального казначейства.

7. Орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления от должника информации об образовании задолженности, по которой производится взыскание, в результате осуществления должником предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:

исполняет содержащиеся в исполнительном листе требования на основании платежного поручения должника с отражением данной операции на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытом должнику в органе федерального казначейства, в пределах остатка средств, отраженных на указанном лицевом счете;

возвращает взыскателю исполнительный лист и решение суда в порядке, установленном пунктом 10 настоящих Правил, в случае недостаточности средств на указанном лицевом счете для полного исполнения требований, содержащихся в исполнительном листе, для взыскания средств с главного распорядителя средств федерального бюджета (далее - главный распорядитель средств), в ведении которого находится должник, в порядке субсидиарной ответственности;

возвращает взыскателю исполнительный лист без исполнения при отсутствии у должника лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в органе федерального казначейства в порядке, установленном в пункте 4 настоящих Правил, и уведомляет его о возможности направления исполнительного листа в учреждение банка по месту открытия счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

8. В случае образования задолженности, указанной в исполнительном листе, в результате осуществления должником деятельности, финансируемой за счет средств федерального бюджета, орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления от должника информации, указанной в пункте 5 настоящих Правил, исполняет судебное решение на основании платежного поручения, оформленного должником в установленном порядке, в пределах остатка объема финансирования на лицевом счете должника, соответствующего целям, указанным в исполнительном листе.

9. При полном исполнении органом федерального казначейства требований, содержащихся в исполнительном листе, заявление взыскателя, а также копии исполнительного листа и судебного решения подшиваются органом федерального казначейства вместе с экземпляром платежного поручения, на основании которого было осуществлено полное исполнение указанных требований, к документам операционного дня органа федерального казначейства.

В журнале регистрации исполнительных листов органом федерального казначейства производится отметка об исполнении требований исполнительного листа. Исполнительный лист с отметкой органа федерального казначейства о полном исполнении требований исполнительного листа, с указанием номера и даты платежного поручения, суммы взысканных средств, оформленной подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и печатью органа федерального казначейства, возвращается органом федерального казначейства в суд, выдавший указанный исполнительный лист.

10. В случае отсутствия на лицевом счете должника остатка объема финансирования, необходимого для полного или частичного взыскания по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации, орган федерального казначейства в течение срока, указанного в пункте 4 настоящих Правил, возвращает взыскателю исполнительный лист и решение суда с уведомлением о полном или частичном неисполнении требований исполнительного листа по форме согласно приложению 6 к настоящим Правилам с указанием о невозможности исполнения в установленный срок требований, содержащихся в исполнительном листе, и возможности направления взыскателем исполнительного листа и документов, указанных в пункте 11 настоящих Правил, в Министерство финансов Российской Федерации для взыскания средств с главного распорядителя средств в порядке субсидиарной ответственности.

При частичном исполнении требований, содержащихся в исполнительном листе, орган федерального казначейства на исполнительном листе производит отметку о частичном исполнении с указанием номера и даты платежного поручения, суммы взысканных средств, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и печатью органа федерального казначейства.

11. Взыскатель для взыскания средств с главного распорядителя средств в порядке субсидиарной ответственности направляет в Министерство финансов Российской Федерации следующие документы:

заявление взыскателя по форме согласно приложениям 7 (для юридических лиц) и 8 (для физических лиц) к настоящим Правилам;

уведомление органа федерального казначейства о полном или частичном неисполнении требований исполнительного листа;

исполнительный лист;

копию решения суда, заверенную надлежащим образом (далее - исполнительный лист с приложениями).

12. Поступившие в Министерство финансов Российской Федерации исполнительные листы с приложениями не позднее следующего рабочего дня со дня их предъявления в Министерство регистрируются Департаментом управления делами и кадров в установленном порядке и передаются в подлиннике в Главное управление федерального казначейства.

Главное управление федерального казначейства регистрирует поступившие исполнительные листы с приложениями в журнале регистрации исполнительных листов по форме согласно приложению 9 к настоящим Правилам и проставляет регистрационный номер на исполнительном листе. При несоответствии предъявленных документов пункту 11 настоящих Правил Главное управление федерального казначейства возвращает взыскателю исполнительный лист с приложениями без исполнения с указанием причин неисполнения.

В случае возникновения ситуации, требующей квалифицированной юридической консультации, Главное управление федерального казначейства обращается с письменным запросом в Юридический департамент и направляет копии необходимых документов.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

13. Юридический департамент в десятидневный срок дает письменное разъяснение по запросу Главного управления федерального казначейства.

Главное управление федерального казначейства возвращает взыскателю исполнительный лист с приложением без исполнения на основании разъяснения Юридического департамента о выявленных нарушениях с указанием причин возврата в уведомлении по форме, аналогичной приложению 4 к настоящим Правилам.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

14. Главное управление федерального казначейства по форме согласно приложению 12 к настоящим Правилам передает копию исполнительного листа с приложениями под расписку представителю главного распорядителя средств федерального бюджета для представления последним в Министерство финансов Российской Федерации не позднее десяти рабочих дней, реестра финансирования расходов в размере суммы, необходимой для исполнения требований, содержащихся в исполнительном листе, в пределах лимитов бюджетных обязательств и выделенных объемов финансирования на соответствующий период.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

15. Утратил силу.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

16. Главный распорядитель средств федерального бюджета (далее - главный распорядитель средств) в срок, указанный в пункте 14 настоящих Правил, оформляет и представляет в Главное управление федерального казначейства в установленном порядке реестр финансирования расходов на сумму, необходимую для полного погашения задолженности, подлежащую взысканию в соответствии с исполнительным листом, с учетом суммы, ранее взысканной с должника по данному исполнительному листу, для доведения соответствующих объемов финансирования до органа федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств лицевого счета получателя средств.

Главный распорядитель средств при необходимости представляет реестр финансирования расходов для доведения соответствующих объемов финансирования до органа федерального казначейства по месту открытия лицевого счета должника.

В реестре финансирования расходов в поле "Примечание" указывается номер исполнительного листа, дата его выдачи и наименование судебного органа, а также регистрационный номер Главного управления федерального казначейства, присвоенный исполнительному листу в соответствии с журналом регистрации исполнительных листов. Реестр финансирования расходов формируется отдельно по каждому исполнительному листу.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

17. Главный распорядитель средств в сроки, указанные в пункте 15 настоящих Правил, при недостаточности лимитов бюджетных обязательств, утвержденных ему на цели, соответствующие указанным в исполнительном листе, представляет в Министерство финансов Российской Федерации необходимые документы для осуществления перемещения бюджетных ассигнований и изменения лимитов бюджетных обязательств путем внесения соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета в общеустановленном порядке.

Курирующий департамент уведомляет Главное управление федерального казначейства о получении документов для внесения указанных изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета.

18. Главное управление федерального казначейства на основании реестра финансирования расходов, представленного главным распорядителем средств, доводит в установленном порядке соответствующий объем финансирования и направляет оригинал исполнительного листа с приложениями в орган федерального казначейства. Копии исполнительных листов с приложениями остаются в Главном управлении федерального казначейства и формируются в отдельное дело.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

19. Орган федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств лицевого счета получателя средств либо по месту открытия лицевого счета должника не позднее операционного дня, следующего за днем поступления реестра финансирования и исполнительного листа с приложениями, отражает соответствующие операции на указанном лицевом счете, уведомляет получателя средств федерального бюджета о поступивших объемах финансирования на оплату исполнительного листа и исполняет содержащиеся в исполнительном листе требования путем перечисления средств на счет взыскателя, указанный в его заявлении, на основании соответствующих документов получателя средств федерального бюджета.

Орган федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 9 настоящих Правил, проставляет на исполнительном листе отметку об исполнении и направляет его в судебный орган, выдавший исполнительный лист.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

20. Главный распорядитель средств, распорядитель или получатель средств федерального бюджета не позднее 2 рабочих дней с момента получения уведомления о поступивших объемах финансирования на оплату исполнительного листа представляет в орган федерального казначейства по месту открытия его лицевого счета получателя средств платежное поручение для перечисления средств взыскателю.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

21. Управления федерального казначейства по субъектам Российской Федерации еженедельно в установленном порядке на основании выписок банков, подтверждающих произведенные операции о перечислении средств взыскателям, уведомляют об этом Главное управление федерального казначейства по форме согласно приложению 11 к настоящим Правилам в электронном виде и на бумажном носителе.

Главное управление федерального казначейства производит соответствующую запись в журнале регистрации исполнительных листов.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

22. В случае, если главный распорядитель средств до истечения срока, установленного в пункте 14 настоящих Правил, произвел перечисление денежных средств по исполнительному листу за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, им в Главное управление федерального казначейства представляется с сопроводительным письмом копия платежного поручения, на основании которого было осуществлено исполнение требований, содержащихся в исполнительном листе, с отметкой учреждения банка или органа федерального казначейства.

Главное управление федерального казначейства производит соответствующую запись в журнале регистрации исполнительных листов.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

23. Утратил силу.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

24. В случае представления главным распорядителем средств в Главное управление федерального казначейства судебного акта (акта иного органа), отменяющего или приостанавливающего исполнение требований, содержащихся в исполнительном листе, Главное управление федерального казначейства в тот же день направляет их в Юридический департамент для оформления справки о возможности приостановления или прекращения исполнения на основании указанных документов.

Главное управление федерального казначейства на основании справки Юридического департамента действует в порядке, установленном пунктом 6 настоящих Правил.

25. В случае непредставления в установленном порядке в Министерство финансов Российской Федерации и соответствующие органы федерального казначейства документов, необходимых для исполнения требований, содержащихся в исполнительных листах, или документов, указанных в пункте 24 Правил, Министерство финансов Российской Федерации, органы федерального казначейства имеют право приостанавливать осуществление главными распорядителями, распорядителями, получателями средств операций со средствами федерального бюджета, с информированием об этом решении курирующего департамента Минфина России.

Операции по финансированию не приостанавливаются в случае, предусмотренном пунктом 17 настоящих Правил, до внесения соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.04.2002 N 40н)

26. Документы, поступившие для исполнения в Министерство финансов Российской Федерации и органы федерального казначейства с нарушением пункта 1 настоящих Правил, подлежат возврату взыскателю для приведения их в соответствие с установленными правилами.

27. Министерство финансов Российской Федерации, органы федерального казначейства осуществляют возврат взыскателю исполнительных листов с приложениями заказными письмами с уведомлением о доставке или лично.