в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 21.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 15.01.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"
отменен/утратил силу Редакция от 15.01.2001 Подробная информация
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 15.01.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 27.01.99 N 491-У, от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.2000 N 729-У)

Наименование банка:
Рег. номер и БИК - код:
Дата (день, месяц, год):

тыс. руб.

Символы формы N 2 Предварительные данные Корректировки Окончательные данные
плюс минус
А 1 2 3 4 5
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 11118, 11119, 11218, 11219, 11318, 11319, 11415, 11416, 115, 116, 12203, 12207, 12303, 12307, 17315 (часть) А4 А8 В4 В8
2. Ссуд, предоставленных другим клиентам 111 (кроме 11118, 11119), 112 (кроме 11218, 11219), 113 (кроме 11318, 11319), 114 (кроме 11415, 11416), 122 (кроме 12203, 12207), 123 (кроме 12303, 12307), 17315 (ост. часть) А3 А9 В3 В9
3. Средств, переданных в лизинг 17309 А5 В5
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом 121 + 12604 А6, А7, А19 В6, В7
5. Других источников 17307
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы ст. ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5
Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты 21101, 21102, 21103, 21201, 21202, 21203, 21301, 21302, 21303, 22110, 22111, 22215, 22216, 22315, 22316, 29414 (часть) А18 В18
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 21104, 21204, 21304, 221 (кроме 22110, 22111), 222 (кроме 22215, 22216), 223 (кроме 22315, 22316), 231, 29414 (ост. часть) А20 В20
9. Выпущенным долговым ценным бумагам 24101, 24102, 24103, 24104, 24105 А10 В10
10. Арендной плате 29406
11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы Сумма ст. с 7 по 10
12. Чистые процентные и аналогичные доходы ст. 6 - ст. 11
13. Комиссионные доходы 12602, 172
14. Комиссионные расходы 24202, 292
15. Чистый комиссионный доход ст. 13 - ст. 14
Прочие операционные доходы: 16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 131, 13201
17. Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 124, 12601, 12603, 17301, 17305, 17311, 17312, 17313, 17314, 17310
18. Доходы, полученные в форме дивидендов 125, 141, 142
19. Другие текущие доходы 151, 161, 17302, 17304, 17306, 17308, 17316, 17317, 17318, 17303, 17323
20. Итого прочие операционные доходы Сумма ст. с 16 по 19
21. Текущие доходы Ст. 12 + ст. 15 + ст. 20
Прочие операционные расходы:
22. Расходы по оплате труда 261 + 262 А15 В15
23. Эксплуатационные расходы 293
24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 25201, 25101, 25102, 25103
25. Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг 24201, 24203, 24106, 29401, 29404, 29410, 29411, 29412, 29413, 29409, 24204
26. Другие текущие расходы 281, 271, 294 (кроме 29401, 29404, 29410, 29411, 29412, 29413, 29409, 29406, 29414) А11, А16, В16
27. Всего прочих операционных расходов Сумма ст. с 22 по 26
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов ст. 21 - ст. 27
29. Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам 29101 минус 17101 А1
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг 29102 минус 17102 А21, А26
31. Изменение величины прочих резервов 29103 минус 17103 А2
32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов ст. 28 - ст. 29 - ст. 30 - ст. 31
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов x А13 А17 В17
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль ст. 32 + ст. 33
35. Налог на прибыль x А12
36. Отсроченный налог на прибыль x А14
36а. Непредвиденные расходы после налогообложения 35001
37. Чистая прибыль (убыток) за отчетный период ст. 34 - ст. 35 - ст. 36 - ст. 36а А19 А3 А4 А5 А6 А7 А8 А9 В10 В18 В20 А1 А2 А10 А11 А12 А13 А14 А15 А16 А17 В15 В16 В17 А18 А20 А21 А26 В3 В4 В5 В6 В7 В8 В9
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон

Комментарии:

Приложение N 6 "Отчет о прибылях и убытках" - группирует символы формы N 2 и представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов, образующихся в результате деятельности банка.

Описание статей:

Статьи 1 - 5. "Проценты полученные и аналогичные доходы": процентные доходы, полученные от размещения средств в банках (включая займы и депозиты), в учтенные векселя банков (статья 1); предоставленных ссуд, учтенных векселей клиентов, кроме банков (статья 2); поступления арендных платежей, в том числе от банков (статья 3); доходы по ценным бумагам, приобретенным банком, с доходом, аналогичным процентному, кроме учтенных векселей (статья 4); и из других возможных источников (статья 5).

Ценные бумаги с фиксированным доходом (ст. 4) - это ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой дохода или с процентной ставкой, изменяющейся в соответствии с условиями договора (облигации и пр.).

Из доходов по ценным бумагам с фиксированным доходом исключаются доходы в виде дивидендов, получаемые по обыкновенным акциям, которые должны найти отражение по статье 18 "Доходы, полученные в форме дивидендов".

Сумма процентных доходов, получаемых от аренды с правом последующего выкупа, рассчитывается путем умножения процентной ставки, подразумеваемой договором аренды, на разницу между стоимостью сданных в аренду активов и совокупной суммой предыдущих поступлений арендной платы, включающей в себя как сумму основного долга, так и проценты.

Статьи 7 - 10. "Процентные уплаченные и аналогичные расходы": процентные расходы за пользование кредитами Банка России (статья 7), по привлеченным средствам от банков, включая расходы по привлечению депозитов, займов, кредитов, банковских счетов, размещения собственных векселей в банках (статья 7), по средствам клиентов, кроме банков (статья 8), по ценным бумагам банков с фиксированной процентной ставкой (статья 9), а также арендной плате (статья 10).

Статья 13. "Комиссионные доходы": доходы в виде комиссий, полученные от третьих сторон, включая поступления от трастовых и агентских операций. Например, полученная комиссия по услугам, предоставленным клиентам и банкам, и другие комиссионные доходы.

Статья 14. "Комиссионные расходы": комиссионные расходы, уплаченные по контрактам третьим сторонам, включая расходы по трастовым и агентским операциям. Например, уплаченная комиссия по услугам клиентов, банков и фондовых бирж и другие комиссионные расходы.

Статьи 16 - 19. "Прочие операционные доходы": все непроцентные доходы, включающие в себя, помимо прочих, доходы от дилинговых операций, операций с ценными бумагами и иностранной валютой:

Статья 16. "Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы": доходы от купли - продажи иностранной валюты и положительные реализованные и нереализованные курсовые разницы.

Статья 17. "Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества": доходы от "торговых" операций, включая реализацию драгоценных металлов и ценных бумаг, а также от переоценки государственных долговых обязательств.

Статья 18. "Доходы, полученные в форме дивидендов": полученные дивиденды.

Статья 19. "Другие текущие доходы": операционные доходы, не попавшие в другие статьи дохода, и штрафы, пени, неустойки полученные доходы, поступившие от возмещенных расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций, возмещение работниками телефонных переговоров частного характера, доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль, возмещение клиентами телеграфных расходов, расходов по доставке ценностей и банковских документов.

Статья 22. "Расходы по оплате труда": заработная плата, все социальные выплаты.

Статья 23. "Эксплуатационные расходы": издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией зданий и относящихся к ним парковочных площадок, включая текущие расходы на оплату теплоснабжения, электричества, водоснабжения, страхование, текущего ремонта зданий. Издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией мебели и оборудования, почтовые, телеграфные, телефонные расходы. Начисление амортизации на основные средства.

Статья 24. "Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы": убытки от купли - продажи иностранной валюты и отрицательные реализованные и нереализованные курсовые разницы.

Статья 25. "Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества": убытки от "торговых" операций, включая реализацию драгоценных металлов и ценных бумаг, по операциям РЕПО, а также от переоценки государственных долговых обязательств.

Статья 26. "Другие текущие расходы": штрафы, пени, неустойки уплаченные, затраты на проверки, проводимые аудиторами, судебные издержки и другие текущие расходы банков. Арендные платежи за пользование основными средствами, платежи по лизинговым, факторинговым, форфейтинговым операциям, расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет, расходы по реализации (выбытию) и списанию имущества кредитной организации.

Статья 29. "Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам": суммы изменения резервов, определяемые в результате переоценки ссудного портфеля.

Уменьшение суммы резервов под возможные потери по ссудам, создаваемых в течение отчетного периода в связи со снижением совокупного кредитного риска по сравнению с началом отчетного периода, должно отражаться со знаком "минус".

Статья 30. "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг": изменение суммы резерва под обесценение ценных бумаг зависит от изменения объема портфеля ценных бумаг и его качества. Уменьшение суммы резервов под обесценение ценных бумаг, создаваемых в течение отчетного периода, должно отражаться со знаком "минус".

Статья 31. "Изменение величины прочих резервов: изменение величины резервов под обесценение прочих активов и по операциям с резидентами оффшорных зон.

Статья 33. "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов": доходы (убытки) от операций, не учтенных в предыдущих статьях.

Статья 35. "Налог на прибыль": весь налог на прибыль, относящийся к отчетному периоду и подлежащий вычету из чистого дохода.

Статья 36. "Отсроченный налог на прибыль": сумма отсроченного налога, подлежащего выплате в будущих отчетных периодах из чистого дохода до уплаты налогов за текущий год.

Статья 36а. "Непредвиденные расходы после налогообложения прибыли": сумма, списанная со счета N 70501 и отнесенная непосредственно на убытки.

Статья 37. "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период": финансовый результат деятельности банка за отчетный период. Сумма прибыли или убытка по этой статье соответствует величине статьи 28 БО.

Приложение N 7

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК

  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 15.01.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"