Законодательная база Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ Минфина РФ от 21.04.92 N 23 "ОБ АТТЕСТАЦИИ СПЕЦИАЛИСТОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИНСТИТУТОВ И ФОНДОВЫХ БИРЖ (ФОНДОВЫХ ОТДЕЛОВ БИРЖ) НА ПРАВО СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ"

23. Контроль за использованием выданных квалификационных аттестатов на на право совершения операций с ценными бумагами осуществляется соответствующими аттестующими органами.

24. Аттестующие органы могут аннулировать или приостановить их действие в случае, если специалист:

а) решением аттестационной комиссии соответствующего аттестующего органа признан недостаточно квалифицированным по результатам своей деятельности;

б) был осужден за преступления против собственности, взяточничество, подделку ценных бумаг, денег и документов;

в) нарушал требования законодательства Российской Федерации, регулирующего рынок ценных бумаг;

г) уличен в незаконном использовании конфиденциальной информации.

25. Специалист, лишенный квалификационного аттестата на право совершения операций с ценными бумагами, имеет право обжаловать действия соответствующего аттестационного органа в Министерстве финансов Российской Федерации, а также в судебных органах.

26.Содержание экзаменационных тестов разрабатываются каждым аттестующим органом самостоятельно на основе следующих минимальных требований:

- знание законодательства: Законы РСФСР: "О собственности в РСФСР" "О предприятиях и предпринимательской деятельности" "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР" "Об именных приватизационных счетах и вкладах в РСФСР" "Об иностранных инвестициях в РСФСР" "О банках и банковской деятельности в РСФСР" "О Центральном банке РСФСР".

Положение об акционерных обществах (Постановление Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 г. N 601); Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР (Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря N 78); инструкции и иные подзаконные акты Министерства финансов Российской Федерации, регулирующие обращение ценных бумаг и деятельность инвестиционных институтов;

- основы профессиональных знаний: рынок ценных бумаг, его сущность и функции; первичный и вторичный рынок ценных бумаг; участники рынка ценных бумаг; виды ценных бумаг, обращающихся на территории Российской Федерации, условия их обращения; государственная регистрация ценных бумаг; проспект эмиссии ценных бумаг (информация), основное содержание и процедура составления, фондовые биржи, их сущность и механизм функционирования, виды сделок с ценными бумагами; порядок определения и уплаты налога на операции с ценными бумагами; основы анализа финансово-хозяйственной отчетности эмитентов; основы бухгалтерского учета операций с ценными бумагами; налогообложение доходов, получаемых по ценным бумагам; расчеты доходности ценных бумаг; ответственность инвестиционных институтов и их специалистов перед клиентами.

27. Контроль за деятельностью аттестующих органов осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.

Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.В. ГОРБАЧЕВ

Заместитель начальника Управления
государственных ценных бумаг и финансового рынка
М.В. АНТОНОВ