Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 01.10.97 N 1 (ред. от 13.08.2001) "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Допустим, банк выдал кредиты трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам (участникам) сверх установленного лимита

1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру (участнику):

А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В случае, если (а1 - 0,2 x К) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,2 - установленное значение норматива Н9 - 20% собственных средств (капитала) банка,

К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которого рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П без уменьшения на показатель по п. 5.1 Положения N 31-П, а п. 3.2 без учета кода 8948.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и А3).

1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру (участнику) сверх величины, установленной нормативом:

А = А1 + А2 + А3.

1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (участникам) (нарушение норматива Н9.1):

Б = (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) > 0.

В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б принимается равным нулю,

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных средств (капитала) банка.

1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам (участникам) сверх установленного лимита:

А* = max {А, Б}.

2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита

2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру

В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю,

где 0,02 - установленное значение норматива Н10 - 2% собственных средств (капитала) банка.

2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, В4).

2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

В = В1 + В2 + В3 + В4.

2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что

(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.

В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г принимается равным нулю,

где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.

2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита:

В* = max {В, Г}.

3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1.

Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + В*).

Приложение 6