Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 28.12.2001 N 1082-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 3 ОКТЯБРЯ 2000 ГОДА N 122-П "О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВАМИ"

Приложение 1
к Указанию
Банка России
от 28.12.2001 N 1082-У

Приложение 2
к Положению Банка России "О порядке
предоставления Банком России кредитов
банкам, обеспеченных залогом
и поручительствами"
от 3 октября 2000 г. N 122-П

1. Бухгалтерская отчетность и другая информация, получаемые банком от организации:

1.1. дата регистрации / перерегистрации;

1.2. доля основного вида деятельности (в %) в общем объеме выручки (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг;

1.3. среднесписочная численность работников <*>;

<*> По данным приложения к бухгалтерскому балансу по форме N 5 (строка 760) за предыдущий год.

1.4. копии аудиторских заключений по результатам работы за последние три года <*>;

<*> Организации, срок функционирования которых составляет от 3 до 3,5 лет, в случае отсутствия у них на момент обращения в Банк России по вопросу о получении кредита Банка России аудиторских заключений за последний год, представляют в банк копии аудиторских заключений за два предыдущих года.

1.5. годовая бухгалтерская отчетность, включающая бухгалтерский баланс - форма N 1 (со справкой о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах), отчет о прибылях и убытках - форма N 2, отчет о движении денежных средств - форма N 4 и пояснительная записка (в части, характеризующей финансовое состояние организации) - за предыдущий год <*>;

1.6. промежуточная бухгалтерская отчетность <*>:

<*> В текущем году при повторном обращении банка в Банк России может представляться бухгалтерская отчетность и иная информация только с даты ее последнего представления в Банк России.

1.6.1. за предыдущий год, период с начала текущего года до момента обращения банка в Банк России с Заявлением на получение кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, включающая бухгалтерский баланс (форма N 1, ежемесячно, со справкой о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах), отчет о прибылях и убытках (форма N 2, ежеквартально), отчет о движении денежных средств (форма N 4, ежеквартально);

1.6.2. за период с момента обращения банка в Банк России с Заявлением на получение кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, до момента исполнения обязательств по договору на предоставление кредита Банка России, включающая бухгалтерский баланс (форма N 1 со справкой о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах), отчет о прибылях и убытках (форма N 2), отчет о движении денежных средств (форма N 4) - на квартальные даты;

1.7. расшифровки к бухгалтерскому балансу <*>:

<*> Представляются за те же периоды, за которые представляется бухгалтерский баланс.

1.7.1. данные о просроченной дебиторской задолженности, в том числе длительностью свыше 3-х месяцев;

1.7.2. данные о просроченной кредиторской задолженности, в том числе длительностью свыше 3-х месяцев;

1.7.3. данные о просроченных векселях выданных;

1.7.4. данные о просроченных векселях полученных;

1.7.5. данные о не погашенных в срок кредитах и займах.

2. Сведения банка об организации

2.1. дата принятия на расчетно - кассовое обслуживание;

2.2. данные о наличии у банка акций (долей) в уставном капитале организации (в %);

2.3. данные о наличии у организации акций (долей) в уставном капитале банка (в %).

3. Порядок представления в Банк России бухгалтерской отчетности и другой информации

3.1. Для рассмотрения вопроса о принятии обязательств организации в обеспечение кредитов Банка России банк прилагает к Заявлению на получение кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, следующие документы:

3.1.1. Бухгалтерскую отчетность и другую информацию, полученную банком от организации в соответствии с п. п. 1.1 - 1.5, 1.6.1, 1.7 настоящего Приложения, с сопроводительным письмом в адрес банка, составленным на бланке организации и подписанным руководителем организации.

3.1.2. Сведения банка об организации в соответствии с п. п. 2.1 - 2.3 настоящего Приложения на бланке банка в адрес территориального учреждения Банка России, подписанном руководителем банка.

3.2. В период кредитования банк представляет следующие документы:

3.2.1. Бухгалтерскую отчетность и другую информацию, полученную банком от организации в соответствии с п. п. 1.6.2, 1.7 настоящего Приложения, с сопроводительным письмом в адрес банка, составленным на бланке организации и подписанным руководителем организации;

3.2.2. Сведения банка об организации в соответствии с п. п. 2.2 - 2.3 настоящего Приложения на бланке банка в адрес территориального учреждения Банка России, подписанном руководителем банка.

Указанные документы представляются в территориальное учреждение Банка России не позднее, чем на 32-й календарный день по окончании отчетного квартала.

3.3. Бухгалтерская отчетность и другая информация организаций представляется в Банк России на бумажных носителях либо на бумажных носителях и в электронном виде в порядке, согласованном с территориальным учреждением Банка России.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 28.12.2001 N 1082-У

Приложение 10
к Положению Банка России "О порядке
предоставления Банком России кредитов
банкам, обеспеченных залогом
и поручительствами"
от 3 октября 2000 г. N 122-П

1. Проверка принимаемых в обеспечение кредита Банка России имущества и имущественных прав (далее - Проверка) проводится территориальным учреждением Банка России (далее - ТУ) с выходом в банк - потенциальный заемщик / банк - заемщик в сроки, установленные Приложением 9 к Положению Банка России "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами" от 3 октября 2000 г. N 122-П (далее - Положение) в период рассмотрения Заявления банка - потенциального заемщика на получение кредита Банка России, а также в период кредитования в случае замены банком - заемщиком обеспечения по кредиту Банка России.

Целью проведения Проверки является подтверждение соответствия предлагаемого в обеспечение кредита Банка России имущества и имущественных прав требованиям п. 2.4 Положения.

В случае, если к моменту Проверки ТУ располагает информацией о невыполнении банком - потенциальным заемщиком / банком - заемщиком других условий и требований, установленных Положением, проверка не проводится.

2. В ходе Проверки ТУ проверяет наличие и проводит анализ следующих документов:

2.1. В случае, когда в обеспечение кредита Банка России предоставлены права требования по кредитному договору:

2.1.1. заключение уполномоченного подразделения банка о возможности предоставления кредита организации и документы, обосновывающие предлагаемое решение;

2.1.2. документы, подтверждающие принятие решения уполномоченным органом банка о предоставлении кредита организации;

2.1.3. документы, подтверждающие факт предоставления кредита организации, и правильность отражения этой операции на счетах бухгалтерского учета банка;

2.1.4. документы, обосновывающие отнесение банком предоставленного организации кредита к 1 группе кредитного риска, определенной в соответствии с формализованными критериями, установленными Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а.

2.2. В случае, когда в обеспечение кредита Банка России предоставлен вексель организации:

2.2.1. документы, подтверждающие и обосновывающие решение уполномоченного органа банка о покупке векселя;

2.2.2. документы, подтверждающие факт покупки векселя банком, и правильность отражения этой операции на счетах бухгалтерского учета банка;

2.2.3. документы, обосновывающие отнесение банком приобретенного векселя организации к 1 группе кредитного риска, определенной в соответствии с формализованными критериями, установленными Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а.

3. По результатам проведенной Проверки должны быть сформулированы выводы о соответствии / несоответствии обязательств организации, предлагаемых в обеспечение кредита Банка России, требованиям пункта 2.4 Положения.

4. Результаты Проверки оформляются Актом о результатах проверки соответствия принимаемого в обеспечение кредита Банка России имущества и имущественных прав требованиям, установленным п. 2.4 Положения, который согласовывается с руководителем банка - потенциального заемщика / банка - заемщика и утверждается руководителем ТУ.