Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 28.06.99 N 83-И (ред. от 14.02.2002) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ЦЕЛЯХ ВЫПОЛНЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "ОБ УСИЛЕНИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ СО СТОРОНЫ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ЗА ПРАВОМЕРНОСТЬЮ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИХ КЛИЕНТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ К УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ЗА НАРУШЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА" N 500-У ОТ 12 ФЕВРАЛЯ 1999 ГОДА"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.02.2002 N 1111-У)

На основании статей 9 и 13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и предоставления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.99 ("Вестник Банка России" от 24.02.99 N 13) (далее - Указание Банка России N 500-У).

1.1. В целях настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

1.1.1. клиент - юридическое лицо - резидент Российской Федерации, имеющий валютный счет в уполномоченном банке, через который будет осуществляться либо осуществляется валютная операция на основании договора, указанного в пункте 1.2 настоящей Инструкции;

1.1.2. уполномоченный банк - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, или филиал указанной кредитной организации;

1.1.3. договор - сделка между резидентом и нерезидентом, предусмотренная пунктом 1.2 настоящей Инструкции, расчеты по которой осуществляются в иностранной валюте, в том числе изменения и дополнения к договору;

1.1.4. Сведения о договоре - документ, оформляемый клиентом в соответствии с Приложением 1 к настоящей Инструкции на основании обосновывающих документов;

1.1.5. разрешение (лицензия) - документ, предоставляющий право на осуществление резидентом валютных операций, связанных с движением капитала, выдаваемый Банком России или уполномоченным Правительством Российской Федерации органом;

1.1.6. обосновывающие документы - документы, на основании которых клиентами осуществляются валютные операции, а именно: договор и разрешение (лицензия);

1.1.7. программное обеспечение - программный комплекс, разработанный Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России и используемый уполномоченными банками в целях учета валютных операций в соответствии с требованиями Указания Банка России N 500-У и настоящей Инструкции;

1.1.8. территориальные учреждения - Главные управления и Национальные банки Банка России;

1.1.9. ответственное лицо - работник уполномоченного банка, имеющий право в случаях, установленных настоящей Инструкцией, проставлять отметки на документах, свидетельствующие о надлежащем оформлении клиентами данных документов или об их учете в качестве оснований для осуществления клиентами валютных операций. Назначение ответственных лиц оформляется приказом по уполномоченному банку, в котором должны быть определены полномочия этих лиц и ответственность за выполнение ими своих функций.

1.2. Установленные настоящей Инструкцией требования к учету уполномоченными банками валютных операций и представления информации по указанным операциям распространяются на валютные операции, осуществляемые на основании:

1.2.1. договоров купли - продажи товаров, включая договоры по экспорту (импорту) товаров;

1.2.2. договоров международного лизинга;

1.2.3. договоров о выполнении работ, оказании услуг, передаче результатов интеллектуальной деятельности, включая договоры по экспорту (импорту) работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

1.2.4. кредитных договоров (договоров займа).

1.3. Клиент обязан до осуществления валютной операции (списания иностранной валюты с валютного счета или зачисления иностранной валюты на валютный счет) на основании договора представить в уполномоченный банк Сведения о договоре и обосновывающие документы.

1.4. В случае, если клиентом дано распоряжение о списании иностранной валюты с его валютного счета (текущего, транзитного, специального транзитного) без представления в уполномоченный банк Сведений о договоре и обосновывающих документов, уполномоченный банк обязан отказать клиенту в списании иностранной валюты с валютного счета.

1.5. В случае, если в уполномоченный банк поступил платежный документ, на основании которого осуществляется зачисление иностранной валюты на валютный счет клиента (текущий, транзитный) при отсутствии в уполномоченном банке Сведений о договоре и обосновывающих документов, уполномоченный банк зачисляет поступившую в пользу клиента иностранную валюту на соответствующий валютный счет и извещает клиента о ее зачислении в порядке, установленном пунктом 10 Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92 (с изменениями и дополнениями).

1.6. Информация о договорах и о нарушениях клиентом валютного законодательства, включая непредставление (несвоевременное представление) в уполномоченный банк Сведений о договоре и обосновывающих документов, направление которой в Банк России предусмотрено пунктом 1.3 Указания Банка России N 500-У, представляется уполномоченным банком в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

2.1. Клиент, осуществляющий валютную операцию на основании договора, обязан представить в уполномоченный банк Сведения о договоре, обосновывающие документы, включая разрешение (лицензию) - в случае осуществления резидентом валютных операций, связанных с движением капитала, требующих разрешения (лицензии), а также копии обосновывающих документов.

При покупке клиентом иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в целях осуществления на основании договора валютной операции Сведения о договоре представляются клиентом одновременно с Поручением на покупку, оформляемым в соответствии с Указанием Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 383-У от 20.10.98 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России N 435-У от 02.12.98 и N 581-У от 18.06.99 ("Вестник Банка России" от 28.10.98 N 74, от 09.12.98 N 85 и от 24.06.99 N 37) (далее - Указание Банка России N 383-У).

2.2. В случае, если уполномоченному банку в соответствии с требованиями иных нормативных актов Банка России клиентом была представлена копия договора, повторного представления копии договора не требуется.

В случае, если на основании договора валютные операции клиентом осуществляются неоднократно, Сведения о договоре и обосновывающие документы клиентом повторно не представляются.

2.3. При изменении условий договора и иной информации, содержащейся в Сведениях о договоре, клиент обязан оформить и представить в уполномоченный банк Сведения о договоре, содержащие указанные изменения. В случае изменения условий договора клиент обязан представить в уполномоченный банк также оригинал и копию договора, содержащего такие изменения.

3.1. Уполномоченный банк обязан сверить копию представленного клиентом на основании пункта 2.1 настоящей Инструкции договора с его оригиналом и на копии проставить отметку, содержащую подпись ответственного лица, печать уполномоченного банка (либо печать уполномоченного банка, используемую для целей валютного контроля в порядке, установленном Банком России) и дату проставления отметки. Указанная отметка является подтверждением соответствия копии договора его оригиналу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.02.2002 N 1111-У)

3.2. Уполномоченный банк обязан сверить договор (копию договора, содержащую отметку уполномоченного банка) с представленными клиентом на основании пункта 2.1 настоящей Инструкции Сведениями о договоре и проставить отметку на Сведениях о договоре, содержащую подпись его ответственного лица, печать уполномоченного банка (либо печать уполномоченного банка, используемую для целей валютного контроля в порядке, установленном Банком России), и дату проставления отметки. Указанная отметка является подтверждением надлежащего оформления клиентом Сведений о договоре и соответствия содержащейся в них информации договору, а также учета оригинала договора в качестве документа, на основании которого осуществляется валютная операция.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.02.2002 N 1111-У)

3.3. На основании Сведений о договорах, содержащих отметку, проставленную в соответствии с пунктом 3.2 настоящей Инструкции, уполномоченный банк с использованием программного обеспечения формирует и ведет в электронном виде базу данных Сведений о договорах.

Изменения условий договора и иной информации, содержащейся в Сведениях о договоре, представляемых в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, должны быть внесены уполномоченным банком в электронную базу данных Сведений о договорах.

При выявлении нарушений валютного законодательства клиентом, Сведения о договоре которого оформлены в соответствии с пунктом 3.2 настоящей Инструкции, уполномоченный банк в соответствии с требованиями программного обеспечения обязан внести в базу данных Сведений о договорах информацию о таком нарушении, содержащую следующие сведения:

дату выявления нарушения;

наименование, номер и дату нормативного правового акта, требования которого нарушены клиентом, включая нормативные акты Банка России;

номер статьи (пункта / подпункта) нормативного правового акта, требования которого нарушены клиентом.

3.4. В случае, установленном абзацем первым пункта 2.2 настоящей Инструкции, Сведения о договоре помещаются уполномоченными банками в соответствующее досье (подборку документов по осуществлению валютного контроля, предусмотренную нормативными актами Банка России). Отметка на копии имеющегося у уполномоченного банка договора повторно не проставляется. В иных случаях уполномоченный банк самостоятельно определяет порядок хранения представленных клиентами Сведений о договорах и обосновывающих документов.

4.1. Ежедекадно, не позднее 5-го (пятого) календарного дня декады, следующей за отчетной, уполномоченный банк формирует и представляет в электронном виде на основе программного обеспечения в территориальное учреждение, осуществляющее надзор за его деятельностью, информацию, указанную в пункте 1.6 настоящей Инструкции.

4.2. Указанная в пункте 4.1 настоящей Инструкции информация формируется и представляется уполномоченным банком на основе базы данных Сведений о договорах:

4.2.1. на которых в течение отчетной декады проставлена отметка уполномоченного банка - при наличии в Сведениях о договоре информации о признаках, указанных в пункте 1.2 Указания Банка России N 500-У. Данная информация представляется уполномоченным банком один раз по каждому договору вне зависимости от того, сколько валютных операций будет осуществляться (осуществлялось) на основании этого договора;

4.2.2. по которым имеется информация о нарушениях клиентами валютного законодательства - при выявлении данных фактов уполномоченным банком в отчетном периоде;

4.2.3. по которым имеется информация о возврате ранее произведенной клиентами предоплаты (аванса), осуществленной в сумме, эквивалентной 10000 (десяти тысячам) и более долларов США - при выявлении данных фактов уполномоченным банком в отчетном периоде. Информация об иных валютных операциях, указанных в подпункте "д" пункта 1.2 Указания Банка России N 500-У, уполномоченным банком не представляется.

4.3. Ежедекадно, не позднее 10-го (десятого) календарного дня декады, следующей за отчетной, территориальные учреждения направляют в Банк России (в адрес Главного центра информатизации Банка России) в электронном виде информацию, полученную от уполномоченных банков в соответствии с требованиями пункта 4.1 настоящей Инструкции.

Программное обеспечение для формирования и представления территориальными учреждениями в Банк России информации, установленной настоящим пунктом, разрабатывается Главным центром информатизации Банка России по согласованию с Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России и доводится Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России до сведения территориальных учреждений.

5.1. Клиенты за непредставление в уполномоченный банк Сведений о договорах и / или обосновывающих документов и уполномоченные банки за проведение валютных операций клиентов без Сведений о договорах и / или обосновывающих документов, за отсутствие учета осуществляемых клиентами валютных операций, за ведение учета осуществляемых клиентами валютных операций с нарушением порядка, установленного настоящей Инструкцией, и за непредставление (несвоевременное представление) в территориальные учреждения установленной настоящей Инструкцией информации несут ответственность, предусмотренную Указанием Банка России N 500-У.

5.2. Первое представление информации, установленной пунктами 4.1 и 4.3 настоящей Инструкции, осуществляется уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России не позднее 20 и 31 июля 1999 г. соответственно.

5.3. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО