Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 05.02.2003 N 03-4/пс "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ"

1. Собственные средства определяются как сумма:

уставного капитала;

добавочного капитала;

резервного капитала;

фонда социальной сферы;

целевых финансирования и поступлений (только для некоммерческих организаций);

нераспределенной прибыли прошлых лет;

нераспределенной прибыли отчетного периода

за вычетом:

непокрытого убытка прошлых лет;

непокрытого убытка отчетного года;

нематериальных активов по остаточной стоимости (за вычетом стоимости сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в составе нематериальных активов);

незавершенного строительства по остаточной стоимости, за исключением стоимости незавершенного строительства, подтвержденной заключением независимого оценщика;

векселей к получению, включая векселя, учтенные по счетам финансовых вложений (за исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России);

собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);

задолженности участников (учредителей) по оплате уставного капитала;

запасов;

дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 90 дней после отчетной даты;

балансовой стоимости имущества, являющегося предметом залога;

балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), включая инвестиции в дочерние общества, за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;

балансовой стоимости финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;

балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты, в том случае, если она просрочена или пролонгирована;

балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

2. Собственные средства увеличиваются (уменьшаются) на величину положительной (отрицательной) разницы между оценочной и балансовой стоимостью объектов недвижимости и незавершенного строительства, по которым имеется заключение независимого оценщика об их оценочной стоимости на дату не ранее 1 года до даты представления в ФКЦБ России сведений о величине собственных средств профессионального участника.

3. Для некоммерческих организаций средства целевых финансирования и поступлений в виде имущества, за исключением денежных средств, включаются в расчет при условии подтверждения стоимости имущества независимым оценщиком.