Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО Минфина РФ от 06.07.2004 N 11-14-06/23 "О БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

При формировании текстового файла используются следующие приложения:

- Приложение 1 - Справочник дополнительных кодов (MDOPSPR);

- Приложение 2 - Справочник субъектов Российской Федерации:

- Приложение 3 - Справочник валют:

Приложение 4 - Справочник видов ценных бумаг.

Текстовый файл состоит из

- заголовочной части файла;

- содержательной части файла;

- заключительной части файла (ФИО руководителей).

Первой в файле должна располагаться заголовочная часть. Заголовочная часть должна начинаться с новой строки символами #@ (без пробела). Далее заголовочная часть содержит описание отчетного документа и состоит из следующих элементов:

Конец заголовочной части обозначается символом # на отдельной строке.

Каждый из указанных реквизитов заголовка формируется на отдельной строке, при наличии значения, в виде "имя=значение". "Имя" пишется ПРОПИСНЫМИ БУКВАМИ НА РУССКОМ ЯЗЫКЕ.

Признак вида представления отчетности (ПРД) (реорганизация - 6).

Регламентная дата (ДД.ММ.ГГГГ) - первое число периода следующего за отчетным, например для отчетности за май 2004 года - 01.06.2004 .

Вид источника данных (ВИД) Источник отчетности. Имеет постоянное значение 30

(тридцать).

Вид реорганизационной отчетности (ВРО) (1 - промежуточная, 2 - передаточная (разделительная). 3 - ликвидационная).

Код реорганизуемой организации (источник) (ИСТ) выбирается из Приложения 7 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов от 11 декабря 2002 года N 127н (графа "Код главы" Перечня прямых получателей средств из федерального бюджета) (по состоянию на дату представления отчетности).

Код реорганизованной организации (преемник) (РИСТ) выбирается из Приложения 7 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов от 11 декабря 2002 года N 127н (графа "Код главы" Перечня прямых получателей средств из федерального бюджета) (по состоянию на дату представления отчетности).

Код отчетного документа (КОДФ) содержит код формы отчетности для представления в электронном виде (см. Таблицу 1, гр. 4).

Дополнительный код (ПРФИН) для форм 104. 105, 106, 112. 147, 111, ИЗ, 184, 183, 185 соответствует значению переменной KD из справочника дополнительных кодов MDOPSPR (Приложение 1), для остальных форм (101, 102,107, 108,109.110. 146) - не используется.

Раздел (РЗ), Подраздел (ПР). Министерство (МИН). Целевая статья (ЦСР) и Вид расходов (ВР)- для форм 104. 105, 106. 111, 112, 147, ИЗ, 183. 184 и!85 заполняются согласно кодам бюджетной классификации. Для форм 101Л02, 107,108.109.110, 146 данные реквизиты не используются.

Министерство (МИН) - код главы по уточненной бюджетной росписи доходов и расходов или код организации (главный распорядитель).

Вид валюты (ВАЛ) - вид валюты - только для форм 105,111, 113, 146, 147 (см. Приложение 3)

Полный код субъекта РФ (ПКИ) принимает значение, соответствующее 4-значному коду субъекта Российской Федерации согласно Приложению 2, гр. 2.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 12-значный номер эмитента.

Балансовый счет (БСЧ) заполняется только для формы 146. Принимает значение 030 для субсчета "Долгосрочные финансовые вложения" или 134 для субсчета "Краткосрочные финансовые вложения".

Содержательная часть файла начинается символами #$ (без пробела) на новой строке и включает отчетные данные по указанным кодам бюджетной классификации в следующем виде:

Код строки | Код отчетного показателя | Знач.Гр.1| Знач.Гр.2|...|...|Знач.Гр.N|

Здесь N - количество граф, определяемое формой и видом отчетности.

Содержательная часть файла удовлетворяет следующим требованиям:

-Должна соответствовать отчету, подписанному бухгалтером (если в бумажный отчет вносятся поправки и изменения, то соответствующие изменения вносятся в электронный вид).

-Передаваемые отчетные данные состоят только из числовых значений, разделенных символом "|" (Код 124 ASCII).

-Количество пробелов между числовыми значениями и разделителями произвольно.

-Код строки, код отчетного показателя и все значения показателей отчетной формы располагаются на одной строке.

Строки, по которым нет отчетных данных, не включаются в текстовый файл для передачи.

Графа "Код строки" заполняется нулем, если таковой графы нет в утвержденном бланке формы.

-Графа "Код отчетного показателя" - заполняется нулями в тех формах, где в боковике утвержденного бланка не должен указываться код показателя по экономической классификации.

Исключение - формы 112, 147, 111, 113 и 146.

в форме 112 и 147 код территории (субъекта РФ) (Приложение 2, гр.2) набивается на месте кода отчетного показателя,

в формах 111 и 113 на месте кода отчетного показателя набивается код валюты или рубли (Приложение 3),

в форме 146 на месте кода отчетного показателя указывается код вида ценной бумаги (Приложение 4).

Значения передаваемых отчетных данных должны удовлетворять внутридокументным и междокументным контрольным соотношениям для соответствующих отчетных форм.

Конец содержательной части обозначается символом # на отдельной строке.

Далее можно продолжить формирование этой же таблицы отчета по другим кодам бюджетной классификации, указав их по той же схеме в заголовочной части, и последующим размещением отчетных данных по ним в содержательной части.

Если отчетный документ сформирован полностью, далее следует заключительная часть текстового файла.

Заключительная часть файла начинается символами #& (без пробела) на новой строке и содержит фамилию и инициалы руководителя организации, фамилию и инициалы главного бухгалтера, отвечающего за предоставленную информацию. Она помещается в файл после содержательной части и может быть прочитана оператором. но будет проигнорирована при автоматической загрузке данных. Эти данные представляются в неформализованном виде.

Конец заключительной части обозначается символом # на отдельной строке.

Конец файла отчетных данных обозначается символами ## (без пробела) на отдельной строке.

Подготовленный текстовый файл по одной таблице формы отчетности схематично можно изобразить в следующем виде:

#@

Заголовочная часть отчетности по разделу (подразделу) 1

#

#$

Содержательная часть отчетности по разделу (подразделу) 1

#

#@

Заголовочная часть отчетности по разделу (подразделу) 2

#

#$

Содержательная часть отчетности по разделу (подразделу) 2

#

#@

Заголовочная часть отчетности по разделу N

#

#$

Содержательная часть отчетности по разделу N

#

#&

Заключительная часть файла

#

##