Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 03.12.2001) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Приложение 1
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)

Представляется на 1-е число месяца в сроки, установленные п. 1.7 Положения (если иное не установлено Советом директоров банка России) <1>

Примечания.

<1> Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России 2 экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п. 2.5 Положения.

<2> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

<3> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату (день) фактического проведения регулирования размера обязательных резервов по Расчету (с учетом суммы недовзноса, взысканного в день фактического проведения регулирования).

<4> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России заполняет графу с учетом суммы недовзноса, взысканного в день фактического проведения регулирования.

<5> В случае проведения зачета территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России и кредитная организация заполняют соответствующую графу либо по строке 6, либо по строке 7.

Приложение 2
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.03.99 N 516-У, от 26.11.99 N 684-У, от 24.04.2000 N 784-У, от 25.12.2000 N 883-У, от 23.04.2001 N 956-У)

Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса (если иное не установлено Советом директоров Банка России)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

(в рублях)

Приложение 2/1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

Утратило силу.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)

Приложение 2/2
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.03.99 N 516-У, от 26.11.99 N 684-У, от 24.04.2000 N 784-У, от 25.12.2000 N 883-У, от 23.04.2001 N 956-У)

Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса (если иное не установлено Советом директоров Банка России)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

(в рублях)

Примечание. По строке 19 "60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций)" в графе "Остаток привлеченных средств - Всего" указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 60322 по учету средств покупателей акций, в графе "В том числе остаток привлеченных средств физических лиц в валюте Российской Федерации" указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 60322 по учету средств покупателей акций - физических лиц в валюте Российской Федерации (в соответствии с пунктом 2.2.9 Положения).

Приложение 2/3
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.11.99 N 684-У, от 25.12.2000 N 883-У)

(в руб.)

Примечание. Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России.

Приложение 2/4
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)

(в руб.)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

Приложение 2/5
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У, от 23.04.2001 N 956-У)

(в руб.)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

Приложение 2/6
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

Утратило силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)

Приложение 2/7
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.04.2000 N 784-У, от 23.04.2001 N 956-У)

(в руб.)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.

<**> При заполнении граф 6, 7 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на последнюю отчетную дату, при заполнении граф 2, 3, 4, 5 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита, включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на предпоследнюю отчетную дату.

Приложение 2/8
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 684-У)

(в руб.)

Примечание. Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

Приложение 2/9
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)

(в руб.)

Примечания.

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.

<**> В случае, если пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 52006, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет, не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих обязательств ранее чем через 5 лет и приобретенные при их первичном размещении кредитной организацией, включены в Приложение 2/3 к Положению (код обозначения 520061), в настоящее приложение пассивные остатки указанных отдельных лицевых счетов не включаются.

Приложение 2/10
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)

(в руб.)

Примечание.

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.

Приложение 3
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

Утратило силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)

Приложение 4
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)

\r\nВ территориальное учреждение (расчетно -\r\nкассовый центр) Банка России\r\n________________________________________\r\n(заполняется в двух экземплярах, после\r\nнадлежащего оформления 1 экз. остается\r\nу кредитной организации, 2 экз. - в\r\nтерриториальном учреждении (РКЦ)\r\nБанка России)\r\n \r\n ЗАЯВЛЕНИЕ <*>\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ\r\n РЕЗЕРВОВ N _______ ОТ "__" ____________ 199_ Г.\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n (наименование кредитной организации)\r\nкорреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ\r\nпо _______________________________________________________________\r\nПочтовый адрес: __________________________________________________\r\n --------------------------------\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.\r\n \r\n В соответствии с разделом 4 Положения "Об обязательных\r\nрезервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке\r\nРоссийской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30\r\nмарта 1996 г. N 02-77, просим предоставить право на внутримесячное\r\nснижение нормативов обязательных резервов в 199_ г. в размере, не\r\nпревышающем 5 процентов от суммы депонированных обязательных\r\nрезервов за отчетный месяц. Кредитная организация выполняет\r\nтребования, указанные в п. 4.2 Положения.\r\n Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26 числу каждого\r\nмесяца) представлять в территориальное учреждение (РКЦ) Банка\r\nРоссии _________________ (наименование) все необходимые документы,\r\nуказанные в п. 4.9 Положения, и производить доперечисление\r\nобязательных резервов в период с 26 числа каждого месяца до\r\n1 числа следующего месяца.\r\n \r\n Руководитель кредитной\r\n организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n М.П.\r\n \r\n Главный бухгалтер\r\n кредитной организации ____________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n (Заполняется территориальным учреждением\r\n (расчетно - кассовым центром) Банка России)\r\n \r\nПринято "__" ______________ 199_ г.\r\n \r\nУполномоченное лицо Банка России\r\n(должность) ______________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\nРазрешается кредитной организации _________________ (наименование)\r\nвнутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199_ г.\r\nв размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов,\r\nдепонируемых в Банке России.\r\n \r\n Руководитель территориального\r\n учреждения (РКЦ) Банка России _____________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n "__" ______________ 199_ г.

Приложение 5
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)

В территориальное учреждение

(расчетно - кассовый центр) Банка России

________________________________________

__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)

(сумма в рублях)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 30201, N 30203, за месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:

где:

L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;

Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний календарный день месяца (на первое число следующего месяца);

n - число календарных дней в период с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно, равное "31".

Приложение 6
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)

 \r\nНа бланке территориального учреждения       Руководителю кредитной\r\n(расчетно - кассового центра)                          организации\r\nБанка России                                ______________________\r\n                                               (наименование)\r\n"__" ___________ 199_ г.\r\n \r\n    Территориальное  учреждение  (расчетно - кассовый центр) Банка\r\nРоссии ______________________ (наименование) рассмотрело Заявление\r\n______________________ (наименование кредитной организации) N ____\r\nот  "__"  ______  199_  г.  с  просьбой  о предоставлении права на\r\nвнутримесячное снижение в 199_ г. нормативов обязательных резервов\r\nв  размере,  не  превышающем  5 процентов  от суммы депонированных\r\nобязательных  резервов за отчетный месяц,  и сообщает,  что она не\r\nможет  быть  удовлетворена на  основании  пункта 4.2 Положения "Об\r\nобязательных   резервах  кредитных  организаций,   депонируемых  в\r\nЦентральном  банке  Российской Федерации",  утвержденного Приказом\r\nБанка России от 30 марта 1996 г. N 02-77.\r\n \r\n    Руководитель территориального\r\n    учреждения (расчетно - кассового\r\n    центра) Банка России              __________ (подпись, Ф.И.О.)

Приложение 7
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)

 \r\nВ территориальное учреждение (расчетно -\r\nкассовый центр) Банка России\r\n_________________________________________\r\n(заполняется в двух экземплярах, после\r\nнадлежащего оформления 1 экз. остается у\r\nкредитной организации, 2 экз. - в\r\nтерриториальном учреждении (РКЦ) Банка\r\nРоссии)\r\n \r\n                           ЗАЯВКА <*>\r\n              НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ\r\n                      ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ\r\n                N ________ ОТ "__" ______ 199_ Г.\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n               (наименование кредитной организации)\r\nкорреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ\r\nпо _______________________________________________________________\r\nПочтовый адрес: __________________________________________________\r\n    --------------------------------\r\n    <*>  Приложение  должно быть подписано руководителем и главным\r\nбухгалтером  кредитной организации (либо лицами,  их замещающими),\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей,  представленным в\r\nкарточке   образцов   подписей,   находящейся   в  территориальном\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.\r\n \r\n    На основании Заявления на внутримесячное  снижение  нормативов\r\nобязательных  резервов от "__" ______________ 199_ г.  N _________\r\nпросим снизить нормативы обязательных резервов на период с "__" по\r\n"__" _______________ 199_ г. на ____ процентов.\r\n     (текущий месяц)\r\n    Обязательные резервы в сумме _________________________________\r\n(цифрами  и  прописью)   просим   перечислить   на   вышеуказанный\r\nкорреспондентский счет.\r\n    Кредитная организация обязуется к 26 _________________ 199_ г.\r\n                                          (текущий месяц)\r\nпредставить в территориальное  учреждение (расчетно   -   кассовый\r\nцентр) Банка России  ______________________________ (наименование)\r\nнеобходимые  документы,   указанные   в   п. 4.9   Положения   "Об\r\nобязательных резервах  кредитных   организаций,  депонируемых    в\r\nЦентральном банке Российской  Федерации",  утвержденного  Приказом\r\nБанка  России  от  30  марта  1996  г.   N  02-77,   и  произвести\r\nдоперечисление обязательных резервов в период с 26 числа _________\r\n                                                         (текущий\r\n______ до 1 числа ________________________________ 19__ г. на счет\r\nмесяц)                   (следующий месяц)\r\nтерриториального учреждения (РКЦ) Банка России N ____________.\r\n \r\n    Руководитель кредитной\r\n    организации                 ________________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n                            М.П.\r\n \r\n    Главный бухгалтер\r\n    кредитной организации         ____________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n            (Заполняется территориальным учреждением\r\n           (расчетно - кассовым центром) Банка России)\r\n \r\nПринято "__" _________________ 199_ г.\r\n \r\nУполномоченное лицо Банка России\r\n(должность)                           __________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n    Перечислить кредитной организации ____________________________\r\n                                              (наименование)\r\nобязательные резервы в сумме _____________________________________\r\n                                    (сумма цифрами и прописью)\r\nна корреспондентский счет N _______ в РКЦ ГУ ЦБ РФ ______________.\r\nПри  этом  минимально  допустимый  остаток  обязательных резервов,\r\nучитываемый на б/сч. N 30201, N 30203, должен быть ______________.\r\n                                        (сумма цифрами и прописью)\r\n \r\n    Руководитель территориального\r\n    учреждения (РКЦ) Банка России      _________ (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n    "__" ______________ 199_ г.

Приложение 7/1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)

\r\nВ территориальное учреждение (расчетно -\r\nкассовый центр) Банка России\r\n________________________________________\r\n \r\n СПРАВКА <*>\r\n ОБ ОСТАТКАХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ\r\n _________________________________________________\r\n (наименование кредитной организации)\r\n НА "__" ___________________ 199_ Г.\r\n (текущего месяца)\r\n \r\n (сумма в рублях)\r\n \r\n1. Фактические остатки обязательных резервов,\r\n учитываемые на б/сч. N 30201, N 30203\r\n (N 30202, N 30204), с учетом\r\n произведенного регулирования за отчетный\r\n месяц __________________\r\n2. Сумма обязательных резервов в размере 5%\r\n от фактических остатков обязательных\r\n резервов, учитываемых на б/сч. N 30201,\r\n N 30203 (N 30202, N 30204)\r\n (стр. 1 x 5%) __________________\r\n3. Минимальная допустимая сумма остатков\r\n обязательных резервов, учитываемых на\r\n б/сч. N 30201, N 30203 (N 30202,\r\n N 30204) (стр. 1 минус стр. 2) __________________\r\n4. Средняя хронологическая остатков\r\n обязательных резервов на текущий месяц,\r\n учитываемых на б/сч. N 30201, N 30203\r\n (N 30202, N 30204), по Расчету (Прогнозу)\r\n (Приложение 5 к Положению) __________________\r\n \r\n --------------------------------\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.\r\n \r\n Руководитель\r\n кредитной организации _____________________\r\n (подпись, Ф.И.О.)\r\n \r\n М.П.\r\n \r\n Главный бухгалтер\r\n кредитной организации _____________________\r\n (подпись, Ф.И.О.)

Приложение 8
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)

В территориальное учреждение

(расчетно - кассовый центр) Банка России

________________________________________

__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)

(сумма в рублях)

<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.

<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 30201, N 30203, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:

где:

L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;

Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны учитываться на б/сч. N 30201, N 30203 (начиная с 5 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца), с тем чтобы средняя хронологическая остатков обязательных резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу);

d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение которых сумма остатков обязательных резервов (Y) учитывается на б/сч. N 30201, N 30203. При этом "d" меньше "n";

Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1 число следующего месяца;

n - число календарных дней в периоде (с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно), равное "31".

Приложение 9
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

\r\n УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР \r\n РАСЧЕТА СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС \r\n В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ \r\n \r\nИсходные данные:\r\nСумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;\r\nПросрочка платежа - 12 дней;\r\nСтавка рефинансирования Банка России - 120% годовых;\r\n1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых\r\n (120% х 1,3 = 156% годовых);\r\n1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых\r\n (120% х 1,5 = 180% годовых);\r\n2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых\r\n (120% х 2,0 = 240% годовых).\r\n \r\n РАСЧЕТ\r\n СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ\r\n

Количество 
допущенных 
нарушений  

                             Размер штрафа                                 
                                                                           
                                                                           

Первое     
нарушение  
           
           
           
           
           
           
           
           

за первые 2 дня (1,3     
ставки рефинансирования):
                         
                         
за следующие 10 дней (1,5
ставки рефинансирования):
                         
                         
Итого штраф за 12 дней   
просрочки:               

                         2 дня                   
100 млн. руб. x 156% x -------- = 0,867 млн. руб.
                       360 дней                  
                                                 
                       10 дней                   
100 млн. руб. x 180% x -------- = 5,0 млн. руб.  
                       360 дней                  
                                                 
0,867 млн. руб. + 5,0 млн. руб. = 5,867 млн. руб.
                                                 

Второе     
нарушение  
           
           
           
           
           
           
           
           

за первые 2 дня (1,5     
ставки рефинансирования):
                         
                         
за следующие 10 дней (2,0
ставки рефинансирования):
                         
                         
Итого штраф за 12 дней   
просрочки:               

                        2 дня                    
100 млн. руб. x 180% x -------- = 1,0 млн. руб.  
                       360 дней                  
                                                 
                       10 дней                   
100 млн. руб. x 240% x -------- = 6,667 млн. руб.
                       360 дней                  
                                                 
1,0 млн. руб. + 6,667 млн. руб. = 7,667 млн. руб.
                                                 

Третье и   
последующие
нарушения  
       
           
           
           
           
           
           

за первые 2 дня (2,0     
ставки рефинансирования):
                         
                         
за следующие 10 дней     
(2,0 ставки              
рефинансирования):       
                         
Итого штраф за 12 дней   
просрочки:               

                        2 дня                    
100 млн. руб. x 240% x -------- = 1,333 млн. руб.
                       360 дней                  
                                                 
                       10 дней                   
100 млн. руб. x 240% x -------- = 6,667 млн. руб.
                       360 дней                  
                                                 
1,333 млн. руб. + 6,667 млн. руб. = 8,0 млн. руб.
                                                 

Приложение 10
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

Общие положения:

Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.

Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.

Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно - кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Расчет (Прогноз) - Приложение 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на текущий месяц производится по формуле:

L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца);

L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1 день месяца, следующего за отчетным);

Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);

n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение 8 к Положению.

При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение 8 к Положению.

Расчет за февраль:

1. Исходные данные:

1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.

1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.

1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:

01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);

07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).

1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).

1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).

Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.

1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. - два раза в следующие периоды:

с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);

с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).

Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 08.02.96 и 19.02.96 переводит со счетов N N 30201 и 30203 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации.

Кредитная организация 12.02.96 и 22.02.96 производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб.

1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5, и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.

2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:

Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 30201 и N 30203 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения: