Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 86-И, ГТК РФ N 01-23/26541 от 13.10.99 (ред. от 12.10.2001) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ"

5.1. Банк в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, формирует электронную копию ПС и на ее основании формирует Ведомость.

Порядок формирования Ведомости установлен в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

Формирование электронной копии ПС и Ведомости осуществляется Банком с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).

5.2. По каждому Контракту, в соответствии с которым оформлен ПС, Банк ведет учет операций, связанных с поступлением в пользу Экспортера или переводом Экспортером нерезиденту денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.

5.3. При поступлении денежных средств (иностранной валюты или валюты Российской Федерации) на Счет Экспортера от нерезидента Банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом Экспортера в порядке, устанавливаемом Банком.

5.4. При поступлении в Банк денежных средств по Контракту Экспортер в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его рублевый и / или транзитный валютный счет, обязан в порядке, установленном Банком, представить в последний информацию:

- о реквизитах ПС (номер и дата), по которому поступили денежные средства;

- о виде полученного платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа;

- о распределении суммы полученной Выручки по произведенным по ПС отгрузкам, подтвержденным соответствующими УК и / или ГТД.

5.5. В случае перевода денежных средств иностранному контрагенту Экспортер в поручении на перевод указывает реквизиты ПС, по которому переводятся денежные средства (при возврате Выручки, ранее распределенной по УК, необходимо дополнительно указать реквизиты соответствующих УК), а также вид платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа.

5.6. Сведения о поступлении (переводе) денежных средств по Контракту должны быть отражены Банком в Ведомости в первый рабочий день, следующий за днем получения от Экспортера информации, предусмотренной пунктом 5.4 (или пунктом 5.5) настоящей Инструкции.

При этом информация о поступлении (возврате) Выручки по Контракту с использованием программного комплекса переносится из Ведомости в УК, подлежащие отправке в ГТК России в соответствии с требованиями раздела 6 настоящей Инструкции.

Форма и порядок заполнения УК установлены в Приложении 2 к настоящей Инструкции.

5.7. Банк вправе согласовать с Экспортером порядок распределения сумм полученной Выручки по отгрузкам (УК), предусматривающий при отсутствии иных указаний Экспортера отнесение Банком поступившей Выручки к конкретным УК исходя из календарной последовательности отгрузок товаров (согласно сведениям из графы "Д" ГТД).

В случае, если распределенная таким образом сумма Выручки будет меньше общей фактурной стоимости товаров, указанных в УК, данная сумма распределяется Банком по товарам пропорционально их фактурной стоимости. Данное распределение производится с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России.

5.8. В случае, если Выручка от иностранного покупателя за отгрузку по Контракту ошибочно поступила в уполномоченный банк, не оформлявший ПС по данному Контракту, Экспортер в течение 7 календарных дней от даты поступления средств обязан дать уполномоченному банку поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на свой Счет в Банке, оформившем ПС по указанному Контракту. К поручению на перевод Экспортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка и заверенную печатью Банка ксерокопию ПС, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода.

При непредставлении указанного поручения в сроки, предусмотренные в первом абзаце настоящего пункта, поступившие средства в иностранной валюте подлежат обязательной продаже и зачислению на счета Экспортера в установленном порядке.

5.9. По каждому ПС Банк формирует отдельное Досье, в которое помещаются:

- оригинал ПС (оригиналы переоформленных ПС);

- копии Контракта (выписки из Контракта) и изменений и / или дополнений к нему;

- копии разрешений, представленных Экспортером в Банк в соответствии с требованиями пунктов 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции;

- копии межбанковских сообщений, подтверждающих поступление в пользу Экспортера (перевод Экспортером иностранному контрагенту) денежных средств по Контракту (ПС);

- иные документы, заполняемые Банком или поступающие в Банк в связи с данным ПС;

- Ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная Ответственным лицом Банка и заверенная печатью Банка, по окончании (прекращении) всех операций и расчетов по Контракту (при закрытии Досье).

5.10. Банк обязан обеспечить регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

При этом документы валютного контроля, получаемые из ГТК России или направляемые в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, могут регистрироваться с использованием программного комплекса.

5.11. По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в строке "Последняя дата" ПС, но не ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке УК по данному ПС, Досье по указанному ПС закрывается и сдается в архив Банка. При этом при закрытии Досье в него помещается Ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная Ответственным лицом Банка и заверенная печатью Банка.

Досье подлежит хранению не менее 5 лет после его закрытия.