Законодательная база Российской Федерации

РАСПОРЯЖЕНИЕ ГТК РФ от 02.11.2000 N 01-99/1217 (ред. от 04.10.2002) "О ТЕХНОЛОГИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ"

6.1. Информационное обеспечение деятельности таможенных органов по проведению целевых проверок соблюдения участниками ВЭД законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок осуществляется с использованием КБ. Внешний вид КБ приведен в приложении 2 к настоящему документу.

6.2. Все разделы КБ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.2.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.2.2. В графе "Номер ГТД" указывается номер грузовой таможенной декларации (из графы 7 ГТД).

6.2.3. В графе "N товара" указывается порядковый номер декларируемого товара.

6.2.4. В графе "Код товара" указывается код экспортированного товара по ТН ВЭД.

6.2.5. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.2.6. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.2.7. В графе "Код формы расчетов" указывается код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями внешнеторговой бартерной сделки согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.8. В графе "Дата выпуска товара" проставляется дата принятия решения таможенным органом о выпуске товаров.

6.2.9. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной следки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.10. В графе "Фактурная стоимость" указывается в валюте договора цена экспортированных товаров, компенсируемая встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с условиями внешнеторгового договора, а также указывается цена товаров, пересчитанная в доллары США.

6.2.11. В графе "Коэффициент перевода на дату ГТД" указывается коэффициент пересчета заявленной в ГТД в валюте договора цены товаров в доллары США.

6.2.12. В графе "Тамож. процедура" указывается код процедуры перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с правилами заполнения грузовой таможенной декларации.

6.2.13. В графе "Характер сделки" указывается код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки согласно приложению 9 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.14. В графе "Код срока возвр." указывается код срока встречной поставки товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с классификатором сроков поступления экспортной выручки и встречных (импортных) поставок товаров согласно приложению 18 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.2.15. В графе "Получатель" указываются сведения о получателе товаров: наименование юридического лица или его структурного подразделения (для физического лица - фамилия и инициалы), его местонахождение (адрес), в том числе цифровой код страны его местонахождения в соответствии с классификатором стран мира согласно Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.2.16. В графе "В доп. един." проставляется код дополнительной единицы измерения количества товаров в соответствии с "Таблицей единиц измерения" в ТН ВЭД.

6.2.17. В графе "Разрешение" указываются номер разрешения и дата выдачи указанного разрешения уполномоченным органом Российской Федерации.

Графа "Разрешение" заполняется в случае, если внешнеторговая бартерная сделка предусматривает превышение установленных сроков ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.2.18. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.2.19. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.3. Любые КБ могут быть полностью обработаны в РТУ. Если по каким-либо причинам принимается решение о корректировке КБ в РТУ, то подобная ситуация исключает возможность рассылки указанных данных в таможенные органы региона.

Любые КБ и КИ, поступившие из таможен региона, могут быть скорректированы или полностью изменены в отделе валютного контроля РТУ.

6.4. При наличии документально подтвержденной информации о ввозе товаров в счет исполнения обязательств по внешнеторговой бартерной сделке, отсутствующей в полученных из ГТК России реестрах КИ, подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа осуществляют ввод дополнительной информации в общую базу данных контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок путем самостоятельного формирования КИ. Внешний вид КИ приведен в приложении 3 к настоящему документу.

Все разделы КИ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.4.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.4.2. В графе "Номер ГТД" указывается номер грузовой таможенной декларации (из графы 7 ГТД).

6.4.3. В графе "N товара" указывается порядковый номер декларируемого товара.

6.4.4. В графе "Код товара" указывается код импортированного товара по ТН ВЭД.

6.4.5. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.4.6. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.4.7. В графе "Код формы расчетов" указывается код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями внешнеторговой бартерной сделки согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.8. В графе "Дата выпуска товара" проставляется дата принятия решения таможенным органом о выпуске товаров.

6.4.9. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.10. В графе "Фактурная стоимость" указывается в валюте цены стоимость товаров, подлежащая уплате либо компенсируемая встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с условиями внешнеторгового договора, а также указывается цена товаров, пересчитанная в доллары США.

6.4.11. В графе "Коэффициент перевода на дату ГТД" указывается коэффициент пересчета заявленной в ГТД в валюте договора цены товаров в доллары США.

6.4.12. В графе "Тамож. процедура" указывается код процедуры перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с правилами заполнения грузовой таможенной декларации.

6.4.13. В графе "Характер сделки" указывается код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки согласно приложению 9 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.14. В графе "Код срока возвр." указывается код срока встречной поставки товаров в соответствии с классификатором сроков оплаты импортируемых товаров и сроков встречных (экспортных) поставок согласно приложению 5 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.4.15. В графе "Получатель" указываются сведения об отправителе товаров: наименование юридического лица или его структурного подразделения (для физического лица - фамилия и инициалы), его местонахождение (адрес), в том числе цифровой код страны его местонахождения в соответствии с классификатором стран мира согласно Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.4.16. В графе "В доп. един." проставляется код дополнительной единицы измерения количества товаров в соответствии с "Таблицей единиц измерения" в ТН ВЭД.

6.4.17. В графе "Разрешение" указываются номер разрешения и дата выдачи указанного разрешения уполномоченным органом Российской Федерации.

Графа "Разрешение" заполняется в случае, если внешнеторговая бартерная сделка предусматривает превышение установленных сроков ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.4.18. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.4.19. В разделе "Обмен" указывается Код таможни для отсылки, Признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.5. В случае выявления некорректной информации в реквизитах КБ или КИ, полученных от УВК ГТК России, подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа вносят необходимые изменения в указанные документы и с очередной порцией направляют их в установленном порядке в УВК ГТК России.

6.6. Структурное подразделение валютного контроля таможенного органа, получившее для проведения проверок соответствующие реестры КБ и КИ, на каждую внешнеторговую бартерную сделку заполняет в приведенном в приложении 4 к настоящему документу формате с использованием унифицированных программных средств КБС. При этом подлежит заполнению та часть граф КБС, для заполнения которых имеется достаточная информация.

Если таможенное оформление товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с внешнеторговой бартерной сделкой, производилось без предъявления таможенным органам ПСб, на соответствующий внешнеторговый договор формируется КБС в установленном порядке.

Все разделы КБС заполняются прописными буквами. Части "А", "Б" и "В" КБС заполняются таможенными органами в следующем порядке.

6.6.1. В графах "Номер паспорта бартерной сделки" и "от" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его регистрации в уполномоченном органе.

6.6.2. В разделе "Управление МВЭС" указывается наименование уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России, Минэкономразвития России или их уполномоченных в регионе), оформившего данный паспорт бартерной сделки, а также полный почтовый адрес соответствующего уполномоченного органа Российской Федерации.

6.6.3. В разделе "Участник ВЭД" указываются полное официальное наименование российского лица, оформившего ПСб (от имени или по поручению которого заключен внешнеторговый договор), код ОКПО, присвоенный органами государственной статистики российскому лицу, код, присвоенный российскому лицу в налоговых органах Российской Федерации, а также полный юридический адрес российского лица.

6.6.4. В разделе "Инопартнер" указывается наименование иностранного лица, от имени или по поручению которого заключен внешнеторговый договор, на основании которого оформлялся данный ПСб, его местонахождение (адрес), в том числе цифровой код страны его местонахождения в соответствии с классификатором стран мира согласно Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.6.5. В разделе "Контракт" указываются:

- номер внешнеторгового договора, дата заключения договора;

- наиболее поздняя из двух прогнозируемых дат: даты завершения таможенного оформления последней партии товаров либо даты принятия результатов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, завершающих исполнение договора;

- код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями договора согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774;

- код расчетного срока ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров либо работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не связанных с перемещением через таможенную границу Российской Федерации товаров, по отношению к дате осуществления экспорта товаров, выполнения работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности согласно приложению 18 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774;

- код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774;

- общая стоимость экспортируемых товаров, выполненных работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с данным договором.

6.6.6. В разделе "Лицензия" указываются:

- номер разрешения и дата выдачи указанного разрешения уполномоченным органом Российской Федерации;

- отсрочка встречной поставки товаров, выполнения работ, услуг, передачи прав на результаты интеллектуальной деятельности согласно соответствующему разрешению уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России). Указывается в той форме, в какой этот срок указан в данном разрешении.

Раздел "Лицензия" заполняется в случае, если внешнеторговая бартерная сделка предусматривает превышение установленных сроков ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.6.7. В графе "Признак необходимости контроля" указываются сведения об изменениях в электронных документах после проведения процедуры последнего контроля.

6.6.8. В разделе "Результаты последнего контроля" указывается разность (в валюте договора) между ценой товаров, вывезенных с таможенной территории Российской Федерации в счет исполнения обязательств по внешнеторговой бартерной сделке, и ценой товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации в счет исполнения условий данного договора.

Если по результатам целевых проверок установлено, что действие таможенного режима экспорта товаров завершилось:

- ввозом на территорию Российской Федерации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (с подтверждением данного факта соответствующими документами), - в строке "Услуги" указывается стоимость ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

- зачислением на счета в уполномоченных банках выручки от экспорта товаров, - в строке "Платежи" указывается сумма зачисленной на счета в уполномоченном банке выручки от экспорта товаров.

6.6.9. В разделе "Результаты проверки" указываются номер проверки, дата проверки, номер акта проверки, код результата проверки.

6.6.10. В разделе "Корректировки" указываются номер операциониста, дата последней корректировки, код изменения, признак загрузки, признак ошибки, дата закрытия и переноса в архив.

6.6.11. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.7. Для определения КБ, по которым необходимо проведение целевых проверок, отделы валютного контроля соответствующего таможенного органа могут проводить с применением унифицированных программных средств идентификацию (сопоставление) имеющихся сведений о поставках импортируемых товаров (КИ, выбираемых программными средствами в хронологическом порядке регистрационных номеров соответствующих ГТД) по отношению к ранее экспортированным товарам (т.е. к конкретным КБ) в счет исполнения обязательств по внешнеторговым бартерным сделкам.

КБ, в отношении которых данная операция не может быть выполнена в автоматизированном режиме (т.е. отсутствуют соответствующие КИ либо иные документы, подтверждающие выполнение требований таможенного режима экспорта товаров), подлежат обработке в индивидуальном порядке.

6.8. В случае, если по результатам целевых проверок установлено, что действие таможенного режима экспорта товаров завершилось:

- ввозом на территорию Российской Федерации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (с подтверждением данного факта соответствующими документами), - подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа составляют КРУ по форме, приведенной в приложении 5 к настоящему документу. Графы КРУ подлежат обязательному заполнению;

- зачислением на счета в уполномоченных банках выручки от экспорта товаров, - при заполнении КБ в соответствующей графе отражается информация о номере и дате ПС, оформленного уполномоченным банком, а информация о поступлении средств отражается в КПБ по форме, приведенной в приложении 6 к настоящему документу. Графы КПБ подлежат обязательному заполнению;

- зачислением на текущие расчетные счета выручки от экспорта товаров в валюте Российской Федерации, - подразделения валютного контроля соответствующего таможенного органа составляют по установленной форме КПБ.

Все разделы КРУ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.8.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.8.2. В графе "Код ОКПО учреждения МВЭС" указываются восемь цифр идентификационного номера уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России, Минэкономразвития России или уполномоченного ими органа), оформившего ПСб.

6.8.3. В графе "Номер документа услуги" указывается номер акта приемки - сдачи, счета - фактуры, счета, иного документа, подтверждающего выполнение услуги.

6.8.4. В графе "Дата документа услуги" указывается дата акта приемки - сдачи, счета - фактуры, счета, иного документа, подтверждающего выполнение услуги.

6.8.5. В графе "Порядковый номер" указывается номер КРУ. Присвоение порядкового номера КРУ осуществляется автоматически с использованием АРМ СРТК.

6.8.6. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительный сведений и отметок.

6.8.7. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.8.8. В графе "Сумма цены услуги" указывается в валюте договора стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, компенсируемая встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с условиями внешнеторгового договора, а также указывается стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, пересчитанная в доллары США.

6.8.9. В графе "Коэффициент перевода на дату документа услуги" указывается коэффициент пересчета заявленной в валюте договора стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в доллары США.

6.8.10. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.8.11. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.8.12. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.8.13. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК и РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

Все разделы КПБ заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.8.14. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

6.8.15. В графе "Код ОКПО Банка" указывается состоящий из восьми цифр код ОКПО уполномоченного банка, на счет в котором зачислена выручка от экспорта товаров.

6.8.16. В графе "Номер валютного счета" указывается номер транзитного валютного счета участника ВЭД в уполномоченном банке, через который осуществляются расчеты по внешнеторговому контракту.

6.8.17. В графе "Порядковый номер" указывается порядковый номер КПБ. Присвоение порядкового номера КПБ осуществляется автоматически с использованием АРМ СРТК.

6.8.18. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений.

6.8.19. В графе "Код формы расчетов" указывается код применяемой формы расчетов в соответствии с условиями внешнеторговой бартерной сделки согласно приложению 7 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.8.20. В графе "Дата платежного документа" указывается дата платежного документа, на основании которого составлена КПБ.

6.8.21. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты платежа, определенной условиями внешнеторгового договора, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.8.22. В графе "Сумма платежа" указывается фактическая сумма платежа, произведенного в счет исполнения обязательств по внешнеторговому договору в валюте платежа.

6.8.23. В графе "Коэффициент перевода на дату платежного документа" указывается коэффициент пересчета заявленной в платежном документе в валюте платежа суммы платежа в доллары США.

6.8.24. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.8.25. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.8.26. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.8.27. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.9. В случае, если в результате целевой проверки установлено, что:

- уполномоченным органом выдано разрешение на превышение срока исполнения текущих валютных операций при ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности либо выполнение встречных обязательств способом, не предусматривающим ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

- уполномоченным органом выдано письменное заключение об обстоятельствах, повлекших несоблюдение требования таможенного режима экспорта товаров, и если такое заключение подтверждает отсутствие НТП, подразделение валютного контроля соответствующего таможенного органа составляют КО по форме, приведенной в приложении 7 к настоящему документу.

Все разделы КО заполняются прописными буквами в следующем порядке.

6.9.1. В графах "Участник ВЭД: Идентиф. N", "ИНН" и "Наименование" указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению, и наименование.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.9.2. В графе "Код ОКПО учреждения МВЭС" указывается восемь цифр идентификационного номера уполномоченного органа Российской Федерации (МВЭС России, Минторга России, Минэкономразвития России или их уполномоченного в регионе), оформившего ПСб.

6.9.3. В графе "Номер документа обоснов." указывается номер заключения уполномоченного органа Российской Федерации об обстоятельствах, повлекших несоблюдение требований об обязательном ввозе на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, эквивалентных по стоимости экспортируемым товарам, в случае если такое заключение подтверждает отсутствие признаков нарушения таможенных правил.

6.9.4. В графе "Дата документа" указывается дата документа уполномоченного органа Российской Федерации, подтверждающего обоснованность неввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.9.5. В графе "Порядковый номер" указывается порядковый номер КО. Присвоение порядкового номера КПБ осуществляется автоматически с использованием АРМ СРТК.

6.9.6. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений.

6.9.7. В графе "Код обоснования" указывается код причины неввоза на таможенную территорию в полном объеме и в срок товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности или непоступления выручки от экспорта указанных в КБ товаров.

6.9.8. В графе "Код валюты" проставляется цифровой код валюты цены, определенной условиями внешнеторговой бартерной сделки, в соответствии с классификатором валют, приведенным в приложении 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

6.9.9. В графе "Сумма обоснования" указывается сумма, на которую были представлены документы уполномоченных органов Российской Федерации, подтверждающие обоснованность неввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

6.9.10. В графе "Коэффициент перевода на дату документа обоснования" указывается коэффициент пересчета заявленной в контракте в валюте договора суммы обоснования в доллары США.

6.9.11. В графах "Номер ПСб" и "Дата ПСб" указываются соответственно номер паспорта бартерной сделки и дата его оформления.

6.9.12. В графах "Контракт" и "Дата контр." указываются соответственно номер и дата договора, в соответствии с которым товары перемещаются через таможенную границу Российской Федерации.

6.9.13. В разделе "Корректировки" указываются: номер операциониста; код изменения; признак загрузки; дата последней корректировки; признак ошибки.

6.9.14. В разделе "Обмен" указывается код таможни для отсылки, признак возврата в ГТК (РТУ), номера сопроводительных писем из ГТК в РТУ, из РТУ в ГТК, из таможни в РТУ, даты их регистрации, а также дата приема информации РТУ из таможни.

6.10. Если по причине некорректного формирования КБ (КИ) в порцию рассылки для РТУ или таможни, непосредственно подчиненной ГТК России, включаются данные об исполнении внешнеторговых бартерных сделок, заключенных участником ВЭД, проведение целевых проверок в отношении которых отнесено к компетенции другого таможенного органа, информация по указанным КБ (КИ) подлежит возврату в УВК ГТК России в установленном порядке. При этом возврату в УВК ГТК России подлежат все документы, включая КБС.

В аналогичном порядке подлежат возврату в УВК ГТК России КБ (КИ), составленные на основе аннулированных ГТД.

6.11. Для ведения базы данных участников ВЭД, заключивших или от имени которых заключены внешнеторговые бартерные сделки и не обеспечивших ввоз на таможенную территорию Российской Федерации эквивалентных по стоимости товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также для ведения базы данных электронных копий документов, содержащих сведения о результатах целевых проверок и подтверждающих факт неввоза, в АРМ СРТК предусмотрено формирование КПЭ, не являющейся возвратным документом.

КПЭ формируется на основе сведений, содержащихся в КБС, КБ и КИ. Форма КПЭ приведена в приложении 8 к настоящему документу.

6.11.1. В графе "ОКПО экспортера" указывается восьмизначный код, присвоенный органами государственной статистики российскому лицу, от имени или по поручению которого заключена внешнеторговая сделка.

В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.

(в ред. Распоряжения ГТК РФ от 04.10.2002 N 633-р)

6.11.2. В графе "ИНН экспортера" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а в случае, когда от имени юридического лица выступает его структурное подразделение, - структурному подразделению.

6.11.3. В графе "Наименование" указывается полное официальное наименование российского лица, от имени или по поручению которого заключена внешнеторговая сделка.

6.11.4. В графе "Адрес" указывается полный юридический адрес российского лица.

6.11.5. В графе "Таможня" указываются наименование и код таможенного органа, осуществляющего целевую проверку участника ВЭД.

6.11.6. В разделе "Результаты последнего контроля" указываются количество паспортов бартерных сделок, оформленных российским лицом, указанным в графе "Наименование" и находящихся на контроле в данном таможенном органе, также последняя дата контроля электронных копий документов, осуществленного с использованием унифицированных программных средств АРМ СРТК. Результаты автоматизированного контроля электронных копий документов отражаются в разделах "По паспортам сделок, в которых обнаружены непоставки и (или) задержки" и "По паспортам сделок, в которых нарушения не обнаружены".

6.11.7. В разделе "УК по экспорту" указываются находящиеся на контроле в данном таможенном органе электронные копии документов, содержащие сведения о товарах, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации по внешнеторговым бартерным сделкам в соответствии с таможенными режимами, на которые распространяется действие технологий ТБВК и контроля внешнеторговых бартерных сделок.

6.11.8. В разделе "УК по импорту" указываются находящиеся на контроле в данном таможенном органе электронные копии документов, содержащие сведения о товарах, работах, услугах, результатах интеллектуальной деятельности, а также разрешениях уполномоченного органа Российской Федерации, выдаваемых в случаях, предусмотренных пунктом 3 Указа Президента Российской Федерации от 18.08.96 N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок".

6.11.9. В разделе "Результаты проверки" отражаются результаты последней проверки данного участника ВЭД на основе материалов, имеющихся в распоряжении таможенного органа, а также контроля электронных копий документов, проведенного с использованием унифицированных программных средств АРМ СРТК.

6.11.10. В графе "Номер" указывается номер, присваиваемый унифицированными программными средствами АРМ СРТК в порядке возрастания после проведения очередной проверки участника ВЭД и контроля электронных копий документов, содержащихся в базе данных нарушителей валютного законодательства.

6.11.11. В графе "Дата" указывается дата последней проверки участника ВЭД и контроля электронных копий документов, проведенного с использованием унифицированных программных средств АРМ СРТК.

6.11.12. В графе "Номер акта проверки" указывается номер акта целевой проверки деятельности участника ВЭД. Номер акта проверки формируется из трех частей, где первая часть - код таможенного органа, осуществляющего такую проверку, вторая часть - дата составления акта, третья часть - регистрационный номер в подразделении валютного контроля таможенного органа.

Если таможенным органом заполняется КБС и включается в систему контроля внешнеторговых бартерных сделок, то реквизиты заполненной КБС в автоматизированном режиме переносятся в КПЭ.

Данный режим позволяет произвести отбор в таблицу (электронное приложение) всей имеющейся информации по внешнеторговому договору, заключенному участником ВЭД.

6.12. В случае, если в результате целевой проверки установлено, что таможенное оформление товаров осуществлялось в счет исполнения обязательств по бартерным сделкам или смешанным внешнеторговым договорам, содержащим элементы различных договоров, как предусмотренных, так и не предусмотренных правовыми актами Российской Федерации, и предусматривающим обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, КБС составляется на полную сумму внешнеторгового договора (контракта). При этом в КБ и КИ отражаются сведения только о товарах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами, на которые распространяется действие технологий ТБВК и контроля внешнеторговых бартерных сделок. Сведения о товарах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с иными таможенными режимами в счет исполнения обязательств по бартерным сделкам и смешанным договорам, отражаются в КО.

6.13. Если в результате целевой проверки участника ВЭД установлено, что в счет исполнения обязательств нерезидента по внешнеторговой бартерной сделке полностью или частично на счета в уполномоченных банках поступила выручка от экспорта соответствующих товаров, то в КБС заполняются сведения о фактах оплаты экспортированных товаров в виде КПБ. При этом стоимость импортированного товара, указанная в КИ, не должна превышать разницы между стоимостью экспортированного товара и суммой платежа.

При формировании протокола анализа всех электронных копий документов, предназначенных для контроля внешнеторговых бартерных сделок, пересчет стоимостных показателей, выраженных в различных иностранных валютах, основан на применении официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации.

6.14. Для ведения базы данных КБС в АРМ СРТК предусмотрен режим "Паспорта бартерных сделок / контроль".

6.15. Для проведения проверки предполагаемых нарушений и формирования по этим фактам электронных копий документов, предназначенных для контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, в обязательном порядке заполняется электронная копия КБС. Далее выбирается режим "Контроль" и формируется протокол контроля паспорта бартерной сделки. Технологией обработки электронных копий документов контроля внешнеторговых бартерных сделок предусмотрены следующие режимы контроля электронных копий документов.

6.15.1. Контроль КБС в основном списке.

Данный режим является основным этапом контроля всех поступивших из ГТК России, а также самостоятельно сформированных электронных копий документов, предназначенных для контроля внешнеторговых бартерных сделок, и предусмотрен технологией обработки данных при осуществлении контроля бартерных сделок. Кроме того, в рамках указанного режима обрабатываются КБ, вновь поступившие из вышестоящего таможенного органа и относящиеся к КБС, по которой ранее уже осуществлялись необходимые действия в рамках технологии контроля бартерных сделок.

Если контроль ведется по основному списку паспортов бартерных сделок, то обобщенные данные контроля с использованием программных средств записываются в специальный протокол. При этом результаты предыдущих проверок могут быть удалены и заменены результатами повторной проверки с учетом вновь поступившей информации.

Контроль КБС в основном списке позволяет также самостоятельно формировать КИ и включать их в общую технологическую схему контроля бартерных сделок.

По результатам проведения целевых проверок в части "Б" КБС таможенные органы заполняют реквизит "Номер акта". При повторном контроле КБС номер акта автоматически переносится из КБС в соответствующие КБ и КИ.

6.15.2. Контроль КБС с учетом заведенного дела о НТП.

Все операции, связанные с анализом электронных копий документов, предназначенных для контроля за внешнеторговыми бартерными сделками, осуществляются только в рамках тех КБС, в которых содержатся специальные ссылки на номера заведенных дел о НТП. При этом все электронные копии документов контроля внешнеторговых бартерных сделок, сформированные по внешнеторговому бартерному договору, в данном режиме отражаются в основных списках КБ и КИ и вносятся в протокол контроля КБС. Все действия над КБ и КИ в рассматриваемой ситуации могут быть выполнены в режиме "Список ПСб к делу".

В данном режиме допускается самостоятельное формирование электронных копий КБ и КИ, их корректировка или удаление. Однако "Контроль КБС" является функционально законченной операцией только в том случае, если сформирована электронная копия КД и в нее перенесены результаты контроля КБС. При этом номер дела, указанный в КД, должен совпадать с соответствующим реквизитом в КБ.

6.15.3. Технология контроля внешнеторговых бартерных сделок позволяет:

- изменять состояние контроля КБС в основном списке, выполняя соответствующую операцию из "Списка ПСб к делу"; в данной ситуации КБС остается в основном списке ПСб с идентификацией о переносе контроля по конкретному ПСб в состояние контроля по делу о НТП;

- сформировать электронные копии документов контроля внешнеторговых бартерных сделок и включить их в операцию повторного контроля КБС и, если необходимо, составить электронную копию КД.

6.16. Если в ходе исполнения обязательств по внешнеторговой бартерной сделке контрагентами вносятся изменения и / или дополнения во внешнеторговый договор (контракт), то для корректного завершения процедуры контроля всех имеющихся в распоряжении документов, относящихся к внешнеторговой бартерной сделке, необходимо электронные копии документов контроля внешнеторговой бартерной сделки сгруппировать без учета дополнительных листов к КБС, оформленных на основании изменений к договору (контракту). Обращаем внимание, что номера добавочных листов ПСб должны быть зафиксированы в КБ. Сведения о результатах целевых проверок, содержащиеся в КБС и КБ и имеющие ссылки на добавочные листы, при приеме информации из таможен в региональных таможенных управлениях не учитываются при автоматизированной обработке информации и не отражаются на экране монитора. Результаты целевых проверок в КБС и КБ фиксируются осуществлявшими их таможнями.