Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 02.07.2003 N 03-32/пс "О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ ЭМИТЕНТАМИ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ"

6.1.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

Требования настоящего Положения по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах распространяются также на всех эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии, в случае если такие ценные бумаги находятся в обращении.

6.1.2. Обязанность эмитента по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах возникает с даты, следующей за днем регистрации проспекта ценных бумаг данного эмитента.

В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг эмитента обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах возникает с даты, следующей за днем регистрации первого проспекта ценных бумаг.

6.1.3. В случае признания несостоявшимся или недействительным выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, государственная регистрация которого сопровождалась регистрацией проспекта ценных бумаг, или признания недействительной регистрации проспекта ценных бумаг, зарегистрированного после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, а также в случае погашения всех ценных бумаг выпуска, в отношении которых зарегистрирован проспект ценных бумаг, за исключением погашения путем конвертации ценных бумаг одного вида, категории (типа) в ценные бумаги другого вида, категории (типа), обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах прекращается с даты, следующей за днем принятия (вступления в силу) соответствующего решения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным или о признании недействительной регистрации проспекта ценных бумаг либо за днем, когда было осуществлено погашение всех ценных бумаг выпуска.

Обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах прекращается в соответствии с настоящим пунктом при условии отсутствия иного зарегистрированного проспекта ценных бумаг, находящихся в обращении.

6.1.4. Сообщение о существенном факте подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента или иным уполномоченным лицом эмитента.

Сообщения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов, о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов, о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов эмитента по состоянию на дату сделки, должны быть также подписаны лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) главного бухгалтера эмитента.

6.1.5. Сообщение о существенном факте сшивается (в случае, если оно представляется на двух и более листах), скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются.

6.1.6. На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение.

6.1.7. В случае, если наступление одного и того же события или совершение одного и того же действия в соответствии с настоящим Положением требует его раскрытия в форме нескольких сообщений о существенных фактах, на такие существенные факты может быть составлено одно сообщение с указанием всех кодов, присвоенных эмитентом существенным фактам, сведения о которых включаются в это сообщение.

6.2.1. Сообщениями о существенных фактах признаются:

а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;

б) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;

в) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;

г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от стоимости активов эмитента по состоянию на дату сделки;

д) сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг;

е) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента;

ж) сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его ценных бумаг любого отдельного вида;

з) сведения о датах закрытия реестра;

и) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента;

к) сведения о решениях общих собраний;

л) сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг.

6.2.2. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ. Порядковый номер существенного факта - 01.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о реорганизации эмитента, а также о реорганизации дочерних и зависимых обществ эмитента.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 12 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата государственной регистрации юридического лица, созданного в результате слияния, разделения, выделения, преобразования; дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

6.2.3. Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов. Порядковый номер существенного факта - 02.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению со стоимостью активов эмитента на дату окончания отчетного периода (месяца, квартала, года), предшествующего отчетному периоду, в котором появился соответствующий факт (факты).

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 13 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный период, в котором произошло увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.

6.2.4. Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов. Порядковый номер существенного факта - 03.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о фактах, повлекших разовое увеличение размера прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с размером прибыли или убытков эмитента за отчетный период (месяц, квартал, год), предшествующий отчетному периоду, в котором произошел соответствующий факт (факты).

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 14 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный период, в котором произошло увеличение прибыли (убытков) эмитента более чем на 10 процентов.

6.2.5. Сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов эмитента на дату сделки. Порядковый номер существенного факта - 04.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о фактах совершения разовых сделок, размер которых или стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов от стоимости активов эмитента на дату окончания отчетного периода (месяца, квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора), в отношении которого истек установленный срок представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 15 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата совершения сделки (заключения договора).

6.2.6. Сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг. Порядковый номер существенного факта - 05.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о принятии решения о размещении ценных бумаг, сведения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 16 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о принятии решения о размещении ценных бумаг, считается дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о размещении ценных бумаг.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, считается дата государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, считается дата получения эмитентом письменного уведомления (определения, решения) уполномоченного государственного органа о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным.

Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, считается дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

6.2.7. Сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента. Порядковый номер существенного факта - 06.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента: дивидендов (в том числе промежуточных) по акциям и доходов по облигациям.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 17 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов по акциям либо решение об определении размера процента (купона) по облигациям; дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство по выплате доходов по ценным бумагам должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока.

6.2.8. Сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида. Порядковый номер существенного факта - 07.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о появлении в системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента зарегистрированного лица (владельца, номинального держателя), на имя которого зарегистрировано более 25 процентов именных ценных бумаг эмитента любого отдельного вида.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 18 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата внесения приходной записи по лицевому счету лица, зарегистрированного в системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента.

6.2.9. Сведения о датах закрытия реестра эмитента. Порядковый номер существенного факта - 08.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о датах, на которые составляется список владельцев именных ценных бумаг эмитента для целей реализации прав, закрепленных ценными бумагами.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 19 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о дате составления списка владельцев именных ценных бумаг эмитента, или иное решение, являющееся основанием для определения даты составления такого списка.

6.2.10. Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг. Порядковый номер существенного факта - 09.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о сроках исполнения и о просрочке исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг, в том числе обязательств по:

выплате дивидендов по акциям эмитента, процентов и (или) иных доходов по облигациям эмитента;

приобретению или выкупу размещенных акций эмитента, приобретению или погашению облигаций или опционов эмитента;

принятию решений уполномоченными органами управления эмитента, обязательства по принятию которых возникают в связи с условиями размещения или осуществления прав по ценным бумагам эмитента, в том числе: решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями осуществления прав по ценным бумагам, конвертируемым в акции эмитента, или опционов эмитента; решения об определении размера купонного дохода и/или цены приобретения (стоимости досрочного погашения) облигаций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями размещения этих облигаций.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 20 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата, в которую обязательство эмитента перед владельцами ценных бумаг должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока.

6.2.11. Сведения о решениях общих собраний. Порядковый номер существенного факта - 10.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о решениях, принятых общим собранием участников (акционеров) эмитента.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 21 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола общего собрания участников (акционеров) эмитента.

6.2.12. Сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг. Порядковый номер существенного факта - 11.

В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о принятии уполномоченным органом управления эмитента решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

Содержание сообщения о таком существенном факте должно соответствовать Приложению 22 к настоящему Положению.

Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

6.2.13. Каждое сообщение о существенном факте, помимо информации, предусмотренной настоящим Положением, должно содержать указание его кода, присваиваемого эмитентом данному сообщению в соответствии с Приложением 23 к настоящему Положению.

6.3.1. Сообщение о существенном факте должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с момента наступления существенного факта:

в ленте новостей - не позднее 1 дня;

на странице в сети "Интернет" - не позднее 3 дней;

в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.

Сообщение о существенном факте должно быть опубликовано в периодическом печатном издании, распространяемом тиражом, доступным для большинства владельцев ценных бумаг эмитента.

Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети "Интернет" в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования.

6.3.2. Сообщения о существенных фактах должны направляться эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного факта. Одновременно с направлением сообщений о существенных фактах эмитент представляет магнитный носитель, содержащий тексты сообщений о существенных фактах в формате, соответствующем требованиям Федеральной комиссии.

Соответствие текста сообщения на магнитном носителе представленному сообщению о существенном факте на бумажном носителе подтверждается письмом, подписанным уполномоченным лицом эмитента.

Текст сообщения о существенном факте, представляемый в регистрирующий орган в соответствии с настоящим Положением, может быть представлен в форме электронного документа, подписанного электронной цифровой подписью, в соответствии с нормативными правовыми актами Федеральной комиссии, устанавливающими порядок предоставления электронных документов. В этом случае представление текста сообщения о существенном факте на бумажном и магнитном носителях не требуется.