Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И (ред. от 16.12.2004) "О ВИДАХ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ"

4.1. Уполномоченные банки открывают физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и находящимся в Российской Федерации иностранным дипломатическим и иным официальным представительствам, международным организациям, их филиалам и представительствам (далее - нерезиденты) следующие виды специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации:

4.1.1. Счет "С" (далее - специальный банковский счет "С") (код счета 14) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных облигациями, выпущенными от имени Российской Федерации, являющимися внутренними ценными бумагами).

4.1.2. Счет "А" (далее - специальный банковский счет "А") (код счета 15) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, являющимися внутренними ценными бумагами).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.1.3. Счет "О" (далее - специальный банковский счет "О") (код счета 16) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами), включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами) (прав, удостоверенных облигациями резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами)).

4.1.4. Счет "В1" (далее - специальный банковский счет "В1") (код счета 17) - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте Российской Федерации от резидента; для привлечения от резидента валюты Российской Федерации, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.

4.1.5. Счет "В2" (далее - специальный банковский счет "В2") (код счета 18) - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации; для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними неэмиссионными ценными бумагами); для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции), включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции) (прав, удостоверенных неэмиссионными ценными бумагами (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции).

4.2. Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации.

4.3. Нерезиденты осуществляют валютные операции с резидентами, не указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, без использования специальных счетов.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами, осуществляемые нерезидентами без использования специальных счетов, учитываются в соответствии с нормативными актами Банка России для банков-нерезидентов на балансовом счете N 30231 "Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации", юридических лиц - нерезидентов на балансовых счетах N 40807 "Юридические лица - нерезиденты", N 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов", физических лиц - нерезидентов на балансовых счетах N 40820 "Счета физических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.4. Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентам, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются нерезидентами без использования специальных счетов.

Расчеты и переводы при предоставлении банками-нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации кредитным организациям - резидентам осуществляются банками-нерезидентами без использования специальных счетов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.5. Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, могут осуществляться в соответствии с настоящей Инструкцией через специальные счета банков-нерезидентов, установленные в настоящей Инструкции.

Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, не указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляются без использования специальных счетов банков-нерезидентов, установленных в настоящей Инструкции.

4.6. Абзац - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

При осуществлении расчетов наличной валютой Российской Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством Российской Федерации, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России.

Нерезиденты совершают операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковским счетам в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Банком России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.7. К каждому специальному банковскому счету нерезидента в валюте Российской Федерации, указанному в пункте 4.1 настоящей Инструкции, могут быть открыты соответствующие виды специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов в соответствии с нормативными актами Банка России (далее - специальный брокерский счет).

4.8. По специальному банковскому счету "С" осуществляются следующие операции:

4.8.1. Зачисление:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "С";

со специального банковского счета "С";

со специального брокерского счета "С";

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "С".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.8.2. Списание:

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет резидента при приобретении у резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на специальный брокерский счет "С";

на специальный банковский счет "С";

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "С" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "С");

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "С".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.9. По специальному банковскому счету "А" осуществляются следующие операции:

4.9.1. Зачисление:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами;

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "А";

со специального банковского счета "А";

со специального брокерского счета "А";

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "А".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.9.2. Списание:

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет резидента при приобретении у резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на специальный брокерский счет "А";

на специальный банковский счет "А";

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "А" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "А");

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "А".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.10. По специальному банковскому счету "О" осуществляются следующие операции:

4.10.1. Зачисление:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами);

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "О";

со специального банковского счета "О";

со специального брокерского счета "О";

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "О".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.10.2. Списание:

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет резидента при приобретении у резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами);

при внесении суммы резервирования;

на специальный банковский счет "О";

на специальный брокерский счет "О";

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "О" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "О");

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "О".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.11. По специальному банковскому счету "В1" осуществляются следующие операции:

4.11.1. Зачисление:

со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец специального банковского счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", векселей, являющихся внутренними ценными бумагами, резиденту;

со счета резидента при получении нерезидентом кредитов и займов от резидента;

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "В1";

со специального банковского счета "В1";

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами.

4.11.2. Списание:

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "В1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "В1");

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "В1";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

на специальный банковский счет "В1".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.12. По специальному банковскому счету "В2" осуществляются следующие операции:

4.12.1. Зачисление:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции);

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "В2";

со специального банковского счета "В2";

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "В2".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.12.2. Списание:

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при приобретении у резидента внутренних ценных бумаг;

на счет резидента при предоставлении нерезидентом кредитов и займов резиденту;

при внесении суммы резервирования;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "В2" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "В2");

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "В2";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

на специальный банковский счет "В2".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.13. Списание и (или) зачисление валюты Российской Федерации со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляется с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

4.14. В случае установления нормативными актами Банка России требования о резервировании при списании и (или) зачислении нерезидентом денежных средств в валюте Российской Федерации со специальных банковских счетов и (или) на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ нерезидента на осуществление перевода на специальный банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в пункте 4.1 настоящей Инструкции, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком нерезиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Банка России.

4.15. Уполномоченные банки отказывают нерезиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в пункте 4.1 настоящей Инструкции, в следующих случаях:

при оформлении расчетного документа с нарушением требований пункта 4.14 настоящей Инструкции;

в случае если из представленных нерезидентом расчетного документа и документов (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации, указанным в пунктах 4.1, 4.8 - 4.12 настоящей Инструкции.

4.16. Количество специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

4.17. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

4.18. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, за исключением специальных банковских счетов, открываемых банкам-нерезидентам, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40818 "Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации".

Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 30230 "Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации".

4.19. В целях учета валютных операций нерезидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, указанного в пункте 4.1 настоящей Инструкции. Порядок обозначения и нумерации специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, устанавливается нормативными актами Банка России.