Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 04.11.96 N 02-401 (ред. от 26.11.99) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Приложение N 1
к Приказу Банка России
от 4 ноября 1996 г. N 02-401

1. В соответствии с п. 6 Приказа Банка России "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 4 ноября 1996 г. N 02-401 расчетно - кассовые центры Банка России в срок до 27 ноября 1996 года (включительно) обязаны произвести переоформление обязательных резервов отделений Сберегательного банка Российской Федерации на соответствующие территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации внутренними бухгалтерскими проводками по счетам балансового счета N 815, если отделения Сберегательного банка Российской Федерации и территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации обслуживаются в одном РКЦ Банка России, либо на основании мемориальных ордеров и авизо между расчетно - кассовыми центрами <*>.

<*> При перечислении обязательных резервов между расчетно - кассовыми центрами Банка России следует руководствоваться Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации ("Справочник БИК РФ").

Переоформление осуществляется в следующем порядке:

- до 27.11.96 (включительно) перечисляются обязательные резервы отделений Сберегательного банка Российской Федерации, числящиеся на отдельных лицевых счетах балансового счета N 815.

По завершении перечисления остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 815 отделений Сберегательного банка Российской Федерации должны быть равны нулю. Отдельные лицевые счета балансового счета N 815, открытые подчиненным отделениям Сберегательного банка Российской Федерации в расчетно - кассовых центрах Банка России, закрываются.

Если счета обязательных резервов велись в разных РКЦ Банка России, то при перечислении делаются следующие бухгалтерские проводки:

1) в учреждении Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета подчиненного отделения территориального банка Сбербанка РФ:

Д-т 815 (отдельный лицевой подчиненного отделения Сбербанка РФ)

К-т 830

2) в учреждении Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета территориального банка Сбербанка РФ и балансового счета N 815:

Д-т 840

К-т 815 (отдельный лицевой территориального банка Сбербанка РФ)

2. По балансу на 1 декабря 1996 года остатки балансового счета N 815 (отдельного лицевого) территориального банка Сбербанка РФ на балансе Банка России должны соответствовать остаткам балансового счета N 816 по сводному балансу территориального банка Сбербанка РФ.

Приложение N 2
к Приказу Банка России
от 4 ноября 1996 г. N 02-401

В целях установления контроля за депонированием обязательных резервов Сберегательным банком Российской Федерации в целом:

1. Территориальные учреждения Банка России в срок до 1 декабря 1996 года сообщают в ОПЕРУ-2 при Банке России установленные ими сроки представления территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации балансов и расчетов регулирования размера обязательных резервов.

2. ОПЕРУ-2 при Банке России в срок до 1 декабря 1996 года по согласованию со Сберегательным банком Российской Федерации устанавливает срок и порядок представления баланса и расчета регулирования размера обязательных резервов головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации.

3. Территориальные учреждения Банка России представляют в ОПЕРУ-2 при Банке России информацию о выполнении обязательных резервных требований территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации.

4. В случае невыполнения территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации обязательных резервных требований территориальное учреждение Банка России на третий рабочий день после установленного срока представления расчета телеграммой сообщает в ОПЕРУ-2 при Банке России сведения о недовзносе средств в обязательные резервы.

В телеграмме указывается наименование территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и сумма недовзноса по состоянию на дату отправления телеграммы.

При погашении недовзноса средств в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день телеграммой информирует об этом ОПЕРУ-2 при Банке России.

5. При выявленном в результате проверки территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации недовзносе в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России не позднее следующего рабочего дня после проведения проверки телеграммой сообщает в ОПЕРУ-2 при Банке России информацию о недовзносе.

В телеграмме указывается наименование территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и сумма недовзноса по состоянию на дату отправления телеграммы.

При погашении недовзноса в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день телеграммой информирует об этом ОПЕРУ-2 при Банке России.

6. Главный центр информатизации при Банке России обрабатывает информацию, полученную от территориальных учреждений Банка России, составляет сводное сообщение по формату Приложения N 5 к Положению и представляет его в Сводный экономический департамент Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 26-го числа месяца, следующего за отчетным.

7. ОПЕРУ-2 при Банке России проверяет соответствие сводного отчета об обязательных резервах, представленного Сберегательным банком Российской Федерации, данным сводного баланса Сберегательного банка Российской Федерации и данным сводного отчета, получаемого от Главного центра информатизации при Банке России.

В случае их несоответствия запрашивает Сберегательный банк Российской Федерации, территориальные учреждения Банка России о причинах расхождений и направляет предписание об устранении допущенных расхождений.

8. Обязательные резервные требования считаются выполненными Сберегательным банком Российской Федерации в целом своевременно и в полном объеме при соответствии суммы обязательных резервов всех его территориальных банков, включая головной офис, фактически депонированных в Банке России на балансовых счетах N N 815, 680, сумме обязательных резервов, причитающейся по расчету, составленному по данным сводного баланса Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на 3-й рабочий день после установленного срока его представления в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Утверждено
Приказом Банка России
от 4 ноября 1996 г. N 02-401