Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У (ред. от 20.09.2006) "ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА В ЦЕЛЯХ ПРИЗНАНИЯ ЕЕ ДОСТАТОЧНОЙ ДЛЯ УЧАСТИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ"

6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:

Л_ам - высоколиквидные активы банка, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков;

ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон", которые определяются в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Бухгалтерский баланс".

6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

О_вм - обязательства (пассивы) до востребования, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

6.3.2 Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

ПС_бк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, определенные в соответствии с требованиями по порядку составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", приведенными в нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень форм отчетности кредитных организаций, а также порядок их составления и представления в Банк России;

СЗ_бк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные, определенные в соответствии с требованиями по порядку составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", приведенными в нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень форм отчетности кредитных организаций, а также порядок их составления и представления в Банк России.

6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

О_в - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, учитываемые на балансовых счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению".

6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам- некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:

СЗ_нб - ссуды, предоставленные клиентам- некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей ссуды (СЗ) и межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (СЗ_бк);

ПС_нб - остатки средств на счетах клиентов- некредитных организаций (включая средства физических лиц). Представляет собой показатель "Средства клиентов", определенный в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования публикуемой формы "Бухгалтерский баланс".

6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.

6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитной организации", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 апреля 2004 года, N 5769, 22 октября 2004 года, N 6081 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2004 года N 25; от 27 октября 2004 года N 62). Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России от 16 января 2004 года N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5484; 17 сентября 2004 года, N 6030; 9 ноября 2004 года, N 6107 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5; от 6 октября 2004 года N 59; от 17 ноября 2004 года N 67) (далее - Положение Банка России N 248-П).

В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.

6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России N 248-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1552-У)

6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:

О_вкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации", приведенной в нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень форм отчетности кредитных организаций, а также порядок их составления и представления в Банк России.

Л_ат- ликвидные активы, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

6.6. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

балл_i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы;

вес_i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в приложении 7 к настоящему Указанию.

6.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.