Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 10.08.2012 с изменениями, вступившими в силу с 22.08.2012)

В зависимости от характера участия оценка кредитного риска по синдицированным ссудам осуществляется следующим образом.

1. По совместно инициированной синдицированной ссуде:

1.1. кредитная организация - агент:

в отношении средств, предоставленных заемщику от своего имени, оценивает риск в отношении заемщика и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;

в отношении средств, предоставленных заемщику другими ссудодателями через кредитную организацию - агента, в тех случаях, когда кредитная организация - агент выполняет исключительно агентские функции и не принимает на себя какие-либо риски по ссудам, предоставленным заемщику другими ссудодателями, - риск не оценивает и резерв не формирует;

1.2. ссудодатели (участники синдицированного кредитования) оценивают кредитный риск в отношении заемщика, кредитной организации - агента и формируют резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения в максимальном размере, исходя из произведенных оценок.

2. По индивидуально инициированным синдицированным ссудам:

2.1. первоначальный ссудодатель:

в отношении части индивидуально инициированной синдицированной ссуды, по которой права требования к заемщику сохраняются у первоначального ссудодателя, оценивает кредитный риск в отношении заемщика и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;

в отношении части ссуды, права требования к заемщику по которой уступлены участникам синдиката:

при отсутствии опционной оговорки кредитный риск не оценивает и резерв не формирует;

при наличии опционной оговорки оценивает кредитный риск в отношении заемщика и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;

2.2. участники синдиката:

в отношении приобретенных прав требования к заемщику оценивают кредитный риск в отношении заемщика и формируют резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения. Наличие опционной оговорки в целях определения размера резерва приравнивается к обеспечению II категории качества для случаев, когда финансовое положение первоначального ссудодателя в соответствии с настоящим Положением обосновано оценивается как хорошее или выше среднего.

3. По синдицированной ссуде без определения долевых условий:

3.1. кредитная организация - организатор синдиката оценивает кредитный риск в отношении заемщика и формирует резерв по совокупной величине ссуды в соответствии с требованиями настоящего Положения;

3.2. третье лицо (в случае, если оно является кредитной организацией), предоставившее средства кредитной организации - организатору синдиката, оценивает кредитный риск в отношении кредитной организации - организатора синдиката и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения.

Приложение 4
к Положению Банка России
от 26.03.2004 N 254-П
"О порядке формирования
кредитными организациями
резервов на возможные
потери по ссудам,
ссудной и приравненной
к ней задолженности"