Последнее обновление: 05.04.2025
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПИСЬМО ФНС РФ от 02.05.2006 N ГВ-6-02/466
Приложение N 4. ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЯ N 5 К ЛИСТУ 02 ПО МЕСТУ НАХОЖДЕНИЯ ОБОСОБЛЕННОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ, ЛИКВИДИРОВАННОГО ВО II КВАРТАЛЕ 2006 ГОДА (В СЛУЧАЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УТОЧНЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ)
1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, ликвидированному в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
| Показатели | Код строки | Декларация за I квартал 2006 года | Декларация за I полугодие 2006 года при условиях: | |||
| первичная | уточненная | роста налоговой базы | снижения налоговой базы | получения убытка | ||
| Наименование обособленного подразделения или обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК, организации без входящих в нее обособленных подразделений | 010 | N 1 | N 1 | N 1 | N 1 | N 1 |
| КПП обособленного подразделения, обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК, организации без входящих в нее обособленных подразделений | 020 | |||||
| Налоговая база в целом по организации (руб.) | 030 | 1000 | 1000 | 2500 | 300 | - |
| в том числе без учета ликвидированных в течение текущего налогового периода обособленных подразделений (руб.) | 031 | - | - | 2300 | 240 | - |
| Доля налоговой базы (%) | 040 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Налоговая база исходя из доли (руб.) | 050 | 200 | 200 | 200 | 60 | - |
| Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации | 060 | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 | 17,5 |
| Сумма налога (строка 050 x строка 060 : 100) (руб.) | 070 | 35 | 35 | 35 | 11 | - |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (руб.) | 080 | 20 | 20 | 35 | 35 | 35 |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога (руб.) | 090 | - | - | - | - | - |
| Сумма налога к доплате (строка 070 - строка 080 - строка 090, если сумма строк 080 и 090 < строки 070) (руб.) | 100 | 15 | 15 | - | - | - |
| Сумма налога к уменьшению (строка 080 + строка 090 - строка 070, если сумма строк 080 и 090 > строки 070) (руб.) | 110 | - | - | - | 24 | 35 |
| Ежемесячные авансовые платежи на II квартал (руб.) | 120 | 35 | - | - | - | - |
| Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы: в бюджет субъекта Российской Федерации (руб.) | 130 | 10 | 10 | - | - | - |
| в местный бюджет (руб.) | 140 | 2 | 2 | - | - | - |
| Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение, обособленное подразделение, через которое осуществляется уплата | 150 | V | V | V | V | V |
Приложение N 5 к Листу 02 заполнено по обособленному подразделению при представлении Декларации за I квартал 2006 года.
Во втором квартале обособленное подразделение было ликвидировано. Налогоплательщик представил уточненное Приложение N 5 к Листу 02.
Далее приведены примеры заполнения Приложения N 5 к Листу 02 за I полугодие 2006 года в случаях, когда налоговая база в целом по организации за I полугодие 2006 года увеличилась, снизилась или был получен убыток.
<*> При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за I квартал 2006 года и по уточненной Декларации за I квартал 2006 года по коду строки 002 указывается код "2".
При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за I полугодие 2006 года по коду строки 002 указывается код "3".
Приложение N 5
к письму Федеральной
налоговой службы
от 02.05.2006 N ГВ-6-02/466
- Главная
- ПИСЬМО ФНС РФ от 02.05.2006 N ГВ-6-02/466