Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 21.09.2004 N 85н (ред. от 18.10.2007) "О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

14. Обеспечение наличными деньгами уполномоченных подразделений осуществляется без открытия им в органах Федерального казначейства лицевых счетов.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами уполномоченного подразделения в орган Федерального казначейства по месту его нахождения уполномоченное подразделение представляет следующие документы:

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

письмо получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем и главным бухгалтером получателя средств, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

карточку образцов подписей уполномоченного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, или нотариально.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

Орган Федерального казначейства регистрирует уполномоченное подразделение с присвоением ему учетного номера (без внесения его в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета). Учетный номер проставляется на юридическом деле уполномоченного подразделения, в котором хранятся документы, представленные им в орган Федерального казначейства.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

Орган Федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 4 настоящих Правил, выдает уполномоченному подразделению чековую книжку после поступления средств в его пользу на счет N 40116.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

15. Получатель средств, создавший уполномоченное подразделение, представляет в орган Федерального казначейства по месту открытия своего лицевого счета получателя средств (лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств) платежные поручения на перечисление средств со счета органа Федерального казначейства N 40105 (со счета органа Федерального казначейства N 40302, со счета органа Федерального казначейства N 40503) на счет органа Федерального казначейства N 40116 по месту нахождения уполномоченного подразделения.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

На следующий рабочий день после поступления на счет органа Федерального казначейства N 40116 средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, орган Федерального казначейства представляет уполномоченному подразделению Ведомость операций уполномоченного подразделения с наличными деньгами (приложение N 4 к настоящим Правилам) и копию платежного поручения получателя средств.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

16. Для получения наличных денег уполномоченное подразделение представляет в орган Федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 7 настоящих Правил, денежный чек и заявку.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

В заявке указываются серия, номер и дата денежного чека, сумма наличных денег, подлежащая получению, должность, фамилия, имя и отчество представителя уполномоченного подразделения, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего его личность документа.

Уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет правильность заполнения заявки:

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

на непревышение суммы остатка средств федерального бюджета (средств во временном распоряжении, (внебюджетных средств), перечисленных получателем средств, создавшим уполномоченное подразделение;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.

Уполномоченный работник органа Федерального казначейства проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных органом Федерального казначейства денежных чеков ставится гербовая печать органа Федерального казначейства. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати органа Федерального казначейства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

Заявка, представленная уполномоченным подразделением в орган Федерального казначейства, после проведения банком операции по выдаче наличных денег, является основанием для отражения операции по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40116.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

Первый экземпляр заявки прилагается к выписке к счету органа Федерального казначейства N 40116, второй экземпляр с отметкой органа Федерального казначейства - к Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя с наличными деньгами (приложение N 4 к Правилам).

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)

Получение наличных денег в банке осуществляется уполномоченным подразделением в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 02.05.2006 N 74н)