в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ПРИКАЗ ФНС РФ от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"
отменен/утратил силу Редакция от 13.10.2006 Подробная информация
ПРИКАЗ ФНС РФ от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"

ФОРМАТ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ N 2-НДФЛ "СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 200_ ГОД" В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 4.00001)

1. Общие сведения

Настоящий документ описывает требования к составу и структуре сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ в электронном виде (далее - сведения в электронном виде).

Сведения в электронном виде в налоговые органы ФНС России представляются в виде XML файлов.

2. Описание сведений в электронном виде2.1. Общие положения

Имя файла сведений в электронном виде

Имя файла сведений в электронном виде должно иметь следующий вид:

R_T_P_O_ggggmmdd_N.xml,

где:

R_T - префикс имени, принимает значение: "ДОХОД_2НДФЛ";

P - код получателя информации. Код территориального органа ФНС России по классификатору СОНО;

O - идентификатор отправителя.

Девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица. Двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица;

gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования сведений в электронном виде;

N - идентификационный номер файла - номер передаваемого файла (длина до 36 знаков). В случае невозможности обеспечения уникальности номера файла рекомендуется использовать 36-символьный глобально уникальный идентификатор (GUID).

Параметры первой строки файла сведений

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>

2.2. Логическая модель сведений в электронном виде

Логическая модель сведений в электронном виде приведена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Логическая модель сведений в электронном виде включает элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели и их описания приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента в таблице приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами кириллицы и цифрами.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "А" - атрибут. После признака типа элемента может указываться признак "Т", если для определения элемента используется пользовательский тип данных. Например: ПТ, СТ. Наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".

- Формат элемента. Формат <*> определяется для простых элементов (т.е. имеющих значение "П" в столбце "Признак типа элемента"). Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(к) или =T(к), где к - максимальное количество знаков в строке для формата T(к) (значение "к" не указывается для символьной строки неограниченной длины) и к - фиксированное количество знаков в строке для формата =T(к). Формат целого числа указывается в виде N(m), где m - максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенных в /content/base/) и имеющих строго определенную длину (например, элемент с типом "date"), поле "Формат элемента" не заполняется. Формат и тип для таких элементов указываются в поле "Дополнительная информация".


<*> При описании структуры формата сведений в электронном виде используются следующие металингвистические конструкции:

::= - метасимвол, означающий "есть по определению";

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

[] - метасимволы, указывающие на необязательность элемента металингвистической структуры, заключенного в них;

{} - метасимволы, указывающие на использование элемента металингвистической структуры, заключенного в них, один и более раз;

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в сведениях в электронном виде. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".

Дополнительная информация. Для элементов, кодируемых по классификатору (кодовому словарю), перечню значений, указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря), перечень его возможных значений или ссылка на таблицу классификатора (кодового словаря). Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается структура данного элемента.

Классификаторы и кодовые словари (справочники), используемые при формировании некоторых элементов представляемых сведений в электронном виде, приведены в Приложении N 2 к форме N 2-НДФЛ "Справочники".

XSD схема сведений, представляемых в электронном виде, размещена на сайте ГНИВЦ ФНС России.

Имя файла, содержащего XSD схему, имеет следующий вид:

R_T_N.xsd,

где:

R_T - префикс имени файла XSD схемы, принимает значение ДОХОД_2НДФЛ;

N - двузначный идентификационный номер версии XSD схемы файла.

3. Диаграмма сведений в электронном виде

Рис. 1. Диаграмма структуры сведений в электронном виде

4. Перечень структурных элементов логической модели сведений в электронном виде

Перечень структурных элементов логической модели сведений в электронном виде приведен в таблицах 4.1 - 4.17

Таблица 4.1

Сведения в электронном виде о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (НДФЛ2)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(100) О Совпадает с именем файла
Версия передающей программы ВерсПрог А T(40) О
Версия формата ВерсФорм А T(7) О 4.00001
Справка о доходах Справка С ОМ Структура представлена в табл. 4.2

Таблица 4.2

Справка о доходах (Справка)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общие сведения информационной части ОбщСвИЧ С О Структура представлена в табл. 4.3
Сведения о налоговом агенте ИстДох С О Структура представлена в табл. 4.4
Данные о физическом лице - получателе дохода ПолучДох С О Структура представлена в табл. 4.7
Данные о доходах по ставке (разд. 3 - 5) СвДохСтав С О Структура представлена в табл. 4.10

Таблица 4.3

Общие сведения информационной части (ОбщСвИЧ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Год, за который представляется справка ГодДох П О Элемент в формате ГГГГ тип "gYear"
Порядковый номер справки в отчетном налоговом периоде НомСпр П T(8) О
Дата формирования справки ДатаСпр ПТ =T(10) О Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ
ИФНС, в которой налоговый агент состоит на налоговом учете ИФНСНА ПТ =T(4) ОК Типовой элемент <СОНОТип> Код по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)

Таблица 4.4

Сведения о налоговом агенте (ИстДох)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общие сведения об организации - налоговом агенте| СвНАЮЛ| С| О| Структура представлена в табл. 4.5|
Общие сведения о физическом лице - налоговом агенте СвНАФЛ С О Структура представлена в табл. 4.6 (в сведениях о налоговом агенте должны присутствовать или СвНАЮЛ или СвНАФЛ)

Таблица 4.5

Общие сведения об организации - налоговом агенте (СвНАЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН организации ИННЮЛ ПТ =T(10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации КПП ПТ =T(9) О Типовой элемент <КППТип>
Наименование организации НаимОрг П T(1000) О
Код по ОКАТО ОКАТО ПТ =T(11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип> Код по Классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
Телефон (контактный) Телефон П T(20) Н

Таблица 4.6

Общие сведения о физическом лице - налоговом агенте (СвНАФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ ПТ =T(12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИОФЛ СТ О Типовой элемент <ФИОТип>. Структура представлена в табл. 4.17
Код по ОКАТО ОКАТО ПТ =T(11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип> Код по Классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
Телефон (контактный) Телефон П T(20) Н

Таблица 4.7

Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ ПТ =T(12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество ФИО СТ О Типовой элемент <ФИОТип>. Структура представлена в табл. 4.17
Статус Статус П =T(1) ОК Принимает значение: 1 - резидент| 2 - нерезидент
Дата рождения ДатаРожд ПТ =T(10) О Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ
Гражданство Гражданство ПТ =T(3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип> Код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица - получателя дохода УдЛичн С О Структура представлена в табл. 4.8
Адрес места жительства в Российской Федерации АдрМЖРФ С О|Н Обязателен: - в случае, если <Статус> =1 и <Гражданство>=643; - в случае, если отсутствует <АдрИНО> Структура представлена в табл. 4.16
Адрес в стране проживания АдрИНО С О|Н Обязателен в случае, если отсутствует <АдрМЖРФ> Структура представлена в табл. 4.9

Таблица 4.8

Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица - получателя дохода (УдЛичн)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодУдЛичн ПТ =T(2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип> Значение выбирается из Справочника "Коды документов" (Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ)
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок П T(25) О Значение в соответствии с шаблоном из Справочника шаблонов, приведенных в разделе 5

Таблица 4.9

Адрес в стране проживания (за пределами Российской Федерации) (АдрИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны КодСтр ПТ =T(3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип> Код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)
Адрес АдрТекст П T(255) О

Таблица 4.10

Данные о доходах по ставке (разделы 3 - 5 Справки) (СвДохСтав)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Ставка налога Ставка П N(2) О
Доходы и вычеты ДохВыч С НМ Структура представлена в табл. 4.11
Стандартные налоговые вычеты СтандВыч С Н Структура представлена в табл. 4.12
Имущественные налоговые вычеты ИмущВыч С Н Структура представлена в табл. 4.13
Общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового периода СГДНалПер С О Структура представлена в табл. 4.14

Таблица 4.11

Доходы и вычеты (ДохВыч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Месяц НомМес П =T(2) О Принимает значение: от 01 до 12
Код дохода КодДоход П =T(4) ОК Значение выбирается из Справочника "Коды доходов" (Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ)
Сумма дохода СумДоход П N(15.2) О
Код вычета КодВычет П =T(3) ОК|НК Значение выбирается из Справочника "Коды вычетов" (Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ) Обязательно, если присутствует <СумВычет>
Сумма вычета СумВычет П N(15.2) О|Н Обязательно, если присутствует <КодВычет>

Таблица 4.12

Стандартные налоговые вычеты (СтандВыч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика ПравоВыч СТ ОМ Типовой элемент <ПравоВыч>. Структура представлена в табл. 4.15
Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов СумСтНалВыч П N(15.2) О

Таблица 4.13

Имущественные налоговые вычеты (ИмущВыч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика ПравоВыч СТ ОМ Типовой элемент <ПравоВыч>. Структура представлена в табл. 4.15
Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет НомерУвед П T(20) О
Дата выдачи уведомления ДатаУвед ПТ =T(10) О Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа, выдавшего уведомление ИФНСУвед ПТ =T(4) ОК Типовой элемент <СОНОТип> Код по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)
Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов СумИмуВыч П N(15.2) О

Таблица 4.14

Общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового периода (СГДНалПер)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода СГДСумм П N(15.2) О
Облагаемая сумма дохода ОблСумм П N(15.2) О
Сумма налога исчисленная НИОблСумм П N(12.0) О
Сумма налога удержанная НУОблСумм П N(12.0) О
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет ВозврСуммПЛ П N(12.0) Н
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет ЗачСуммПЛ П N(12.0) Н
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет УдСуммПЛ П N(12.0) Н
Задолженность по налогу за налогоплательщиком ДолгНП П N(12.0) Н
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом ДолгНА П N(12.0) Н
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган ВзыскИФНС П N(12.0) Н

Таблица 4.15

Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика (ПравоВыч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вычета КодВычет П =T(3) ОК Значение выбирается из Справочника "Коды вычетов" (Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ)
Сумма вычета СумВычет П N(15.2) О

Таблица 4.16

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Почтовый индекс Индекс П =T(6) Н
Код региона КодРегион ПТ =T(2) О Значение в соответствии с КЛАДР
Район Район П T(50) О|Н Значение в соответствии с КЛАДР Обязательно для городов и населенных пунктов районного подчинения
Город Город П T(50) О|Н Значение в соответствии с КЛАДР Обязательно при отсутствии населенного пункта (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург)
Населенный пункт НасПункт П T(50) О|Н Значение в соответствии с КЛАДР Обязательно при отсутствии города (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург)
Улица Улица П T(50) О|Н Значение в соответствии с КЛАДР
Дом (владение) Дом П T(8) Н
Корпус Корпус П T(8) Н
Квартира Кварт П T(8) Н

Таблица 4.17

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия П T(60) О
Имя Имя П T(60) О
Отчество Отчество П T(60) Н
5. Шаблоны для ввода реквизита "серия и номер документа, удостоверяющего личность"

Код Наименование документа Шаблон серии, номера
01 Паспорт гражданина СССР R-ББ 999999
03 Свидетельство о рождении SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
07 Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) ББ 0999999
10 Паспорт иностранного гражданина SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
12 Вид на жительство SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
13 Удостоверение беженца в Российской Федерации SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
14 Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
15 Разрешение на временное проживание в Российской Федерации SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
21 Паспорт гражданина Российской Федерации 99 99 9999990
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
91 Иные документы SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS

Примечания к таблице. В графе "Шаблон серии, номера" приведены данные для контроля значения серии, номера документа. Шаблон состоит из символов "R", "Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел). Используются следующие обозначения: R - на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры; 9 - любая десятичная цифра (обязательная); 0 - любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать); Б - любая русская заглавная буква; S - символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать); "-" (тире) - указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении. Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "N" или "N" для разделения серии и номера документа.

6. Пример сведений в электронном виде

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?> <НДФЛ2 xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" ВерсФорм="4.00001" ВерсПрог="4.214" ИдФайл="ДОХОД_2НДФЛ_1111_1111111111111111111_20070115_1">

<Справка>

<ОбщСвИЧ>

<ГодДох>2006</ГодДох>

<НомСпр>1</НомСпр>

<ДатаСпр>15.01.2007</ДатаСпр>

<ИФНСНА>1111</ИФНСНА>

</ОбщСвИЧ>

<ИстДох>

<СвНАЮЛ>

<ИННЮЛ>1111111111</ИННЮЛ>

<КПП>111111111</КПП>

<НаимОрг>ЗАО "Рассвет"</НаимОрг>

<ОКАТО>11111111111</ОКАТО>

<Телефон>(111)111-11-11</Телефон>

</СвНАЮЛ>

</ИстДох>

<ПолучДох>

<ИННФЛ>111111111111</ИННФЛ>

<ФИО>

<Фамилия>Иванов</Фамилия>

<Имя>Иван</Имя>

<Отчество>Иванович</Отчество>

</ФИО>

<Статус>1</Статус>

<ДатаРожд>11.11.1955</ДатаРожд>

<Гражданство>643</Гражданство>

<УдЛичн>

<КодУдЛичн>22</КодУдЛичн>

<СерНомДок>11 11 111111</СерНомДок>

</УдЛичн>

<АдрМЖРФ>

<Индекс>111111</Индекс>

<КодРегион>77</КодРегион>

<Улица>Ленинский пр-кт</Улица>

<Дом>11</Дом>

<Корпус>1</Корпус>

<Кварт>111</Кварт>

</АдрМЖРФ>

</ПолучДох>

<СвДохСтав>

<Ставка>13</Ставка>

<ДохВыч>

<НомМес>01</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>10000</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>12</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>10000</СумДоход>

</ДохВыч>

<СтандВыч>

<ПравоВыч>

<КодВычет>103</КодВычет>

<СумВычет>4800</СумВычет>

</ПравоВыч>

<СумСтНалВыч>4800</СумСтНалВыч>

</СтандВыч>

<ИмущВыч>

<ПравоВыч>

<КодВычет>311</КодВычет>

<СумВычет>5000</СумВычет>

</ПравоВыч>

<НомерУвед>111111</НомерУвед>

<ДатаУвед>11.01.2006</ДатаУвед>

<ИФНСУвед>1111</ИФНСУвед>

<СумИмуВыч>5000</СумИмуВыч>

</ИмущВыч>

<СГДНалПер>

<СГДСумм>20000</СГДСумм>

<ОблСумм>10200</ОблСумм>

<НИОблСумм>1326</НИОблСумм>

<НУОблСумм>1326</НУОблСумм>

</СГДНалПер>

</СвДохСтав>

</Справка> </НДФЛ2>

  • Главная
  • ПРИКАЗ ФНС РФ от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"