в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 21.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
отменен/утратил силу Редакция от 31.08.2007 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 Отчета и данных бухгалтерского учета

Далее указаны соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21) (далее - Положение Банка России N 302-П).

V.1. Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с настоящим Порядком.

Далее приводится расшифровка основных таких обозначений:

(иностранная валюта) активы (обязательства), выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте
(нерезиденты) активы (обязательства) только по отношению к нерезидентам
(краткосрочные) активы (обязательства) с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы (обязательства) с первоначальным сроком погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее 10 и более процентов голосов в управлении) участие в капитале, обеспечивающее не менее 10 процентов голосов в управлении
(по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении в их капитале) активы по отношению к нерезидентам, в капитале которых отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивающим не менее 10 процентов голосов в управлении
(срочные и сберегательные депозиты) срочные и сберегательные депозиты в соответствии с настоящим Порядком
(ссуды) ссуды в соответствии с настоящим Порядком
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с настоящим Порядком

V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов) исходя из их группировок по лицевым счетам.

V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

Номер строки Строки подраздела 1А Счета баланса отчитывающегося банка
1А1 Наличная иностранная валюта а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (наличная иностранная валюта)
1А2 Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами)
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах а) 30114, 30119;
б) 32301;
в) 20316 (депозиты до востребования в банках-нерезидентах)
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах а) 30211;
б) 30602, 47410 (нерезиденты);
в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты)
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А5.2 Долгосрочные а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 (срочные и сберегательные депозиты)
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные а) 32101, 32110;
б) 20312, 32102 - 32107 (ссуды, краткосрочные);
в) 32302 - 32307, 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
г) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704, 45707, 45708;
д) 40308 (краткосрочные)
1А6.2 Долгосрочные а) 20312, 32108 - 32109 (ссуды, долгосрочные)
б) 32308 - 32309, 47306 - 47307 (ссуды, кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
в) 45605 - 45606, 45705 - 45706;
г) 40308 (долгосрочные)
1А7 Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без признания получаемых ценных бумаг а) 32301 - 32309, 47301 - 47307 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные а) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (краткосрочные);
б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318;
в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905
1А8.2 Долгосрочные а) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные);
б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318;
в) векселя, учитываемые на счетах 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - 51907
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
1А9.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) а) долевые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме привилегированных акций);
б) долевые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, 50718 (кроме привилегированных акций);
в) 60103, 60104 (кроме привилегированных акций)
г) 60203, 60204
1А9.2 В форме привилегированных акций а) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708;
б) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50618, 50718;
в) 60103, 60104 (привилегированные акции)
1А10 Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка а) 60205;
б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и 60805 (все счета в части недвижимого имущества на территории других государств)
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг а) 32402;
б) 45816;
в) 45817;
г) 20318;
д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг);
е) 40310;
ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования);
з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг)
1А11.2 Не погашенные в срок проценты а) 32502;
б) 45916;
в) 45917;
г) 20320;
д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты);
е) 40311;
ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты)
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных требований);
б) 60314 (краткосрочные);
в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные);
г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные);
д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные);
е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);
ж) 30221, 30233, 47417, 50905 (нерезиденты);
з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные);
и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные)
1А50.2 Долгосрочные а) 60314 (долгосрочные);
б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные);
в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные);
г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные);
д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);
е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные);
ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 1П Счета баланса отчитывающегося банка
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов а) 20314 (депозиты до востребования банков-нерезидентов);
б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231;
в) 31601;
г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки)
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815;
б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме банков), 40820;
в) 42501, 42601;
г) 40910;
д) 20310
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами а) 47409, 40902 (нерезиденты);
б) 44001 - 44007 (залоговые депозиты);
в) 30227 (нерезиденты)
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные депозиты);
б) 42602 - 42605, 42502 - 42505
в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные)
1П4.2 Долгосрочные а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные депозиты);
б) 42606 - 42607, 42506 - 42507
в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные а) 31401 - 31407, 31410;
б) 31602 - 31607, 44002 - 44005 (ссуды, кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);
в) 40307 (краткосрочные, непросроченные)
1П5.2 Долгосрочные а) 31408 - 31409;
б) 31608 - 31609, 44006 - 44007 (ссуды, кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);
в) 60806 (нерезиденты);
г) 40307 (долгосрочные, непросроченные)
1П6 Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания передаваемых ценных бумаг а) 31602 - 31609, 44002 - 44007 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг)
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам)
1П7.2 Долгосрочные а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам)
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка);
б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
1П8.2 В форме привилегированных акций а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка);
б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых привилегированных акций - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг а) 31703, 47602, 47605;
б) 40307 (просроченный основной долг);
в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами);
г) 47418 (нерезиденты);
д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность);
е) прочие счета в части просроченного основного долга перед нерезидентами
1П9.2 Не погашенные в срок проценты а) 31803, 47607, 47609;
б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность);
в) прочие счета в части просроченных процентов по задолженности перед нерезидентами
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные а) 40903 (нерезиденты);
б) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);
в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность);
г) 60313 (краткосрочные);
д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные);
е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные);
ж) 30606, 42609 - 42613, 40913;
з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты);
и) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства)
1П50.2 Долгосрочные а) 42614 - 42615;
б) 60313 (долгосрочные);
в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные);
г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Строки подраздела 3А Счета баланса отчитывающегося банка
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале банков-нерезидентов
3А1.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) а) 50607, 50707, 60103 (участие 10 и более процентов голосов в управлении) (кроме привилегированных акций);
б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов голосов в управлении);
3А1.1.2 В форме привилегированных акций а) 50607, 50707, 60103 (привилегированные акции, по отношению к банкам-нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении, через владение обыкновенными акциями, а также голосующими привилегированными акциями)
3А1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале прочих юридических лиц-нерезидентов
3А2.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) а) 50608, 50708, 60104 (участие, обеспечивающее 10 и более процентов голосующих акций) (кроме привилегированных акций)
б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более процентов голосов в управлении)
3А2.1.2 В форме привилегированных акций а) 50608, 50708, 60104 (привилегированные акции, по отношению к прочим юридическим лицам - нерезидентам (кроме банков) с 10 и более процентами голосов в управлении, через владение обыкновенными акциями, а также голосующими привилегированными акциями)
3А2.2 Ссуды предоставленные краткосрочные а) 20312;
б) 45601 - 45604, 45607, 45608;
в) 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
подпункты "а" - "в" - по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении
3А2.3 Ссуды предоставленные долгосрочные а) 20312;
б) 45605 - 45606;
в) 47306 - 47307 (ссуды, кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
г) 60312 (нерезиденты, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении);
подпункты "а" - "в" - по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении
3А2.4 Долговые ценные бумаги краткосрочные а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные);
б) 51901 - 51905;
в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым обязательствам нерезидентов, долгосрочные);
подпункты "а" - "в" - по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении
3А2.5 Долговые ценные бумаги долгосрочные а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные);
б) 51906 - 51907;
в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым обязательствам нерезидентов, долгосрочные);
подпункты "а" - "в" - по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении
3А2.10 Прочие краткосрочные требования а) 60314 (краткосрочные, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении)
3А2.11 Прочие долгосрочные требования а) 60314 (долгосрочные, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении)
3А3 Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале не отражается на балансовых счетах отчитывающегося банка
Номер строки Строки подраздела 3П Счета баланса отчитывающегося банка
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1. Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
3П1.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
3П1.1.2 В форме привилегированных акций соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
3П1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
3П2.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в части вложений прочих нерезидентов (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
3П2.1.2 В форме привилегированных акций соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в части вложений прочих нерезидентов (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
3П2.2 Субординированные (бессрочные) кредиты а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале сумма оборотов по счетам 70601, 70605, 70701, 70705 за данный отчетный период минус сумма оборотов по счетам 705 (в части дивидендов и налоговых начислений), 70606, 70610, 70706, 70710 за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный в долларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет участие нерезидентов, каждый из которых обладал не менее 10 процентами голосов в управлении

V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ