Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 26.04.2006 N 129-И (ред. от 14.11.2007) "О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ И ДРУГИХ СДЕЛКАХ РАСЧЕТНЫХ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ РАСЧЕТНЫХ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ"

3.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО (H1) рассчитывается по формуле, приведенной в пункте 2.1 Инструкции Банка России N 110-И.

В расчет норматива H1 РНКО включают активы, взвешенные по уровню риска в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И, и собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).

При расчете норматива H1 кредиты, предоставленные РНКО от своего имени и за свой счет клиентам - участникам расчетов, классифицируются во вторую группу активов с коэффициентом кредитного риска 10% при условии одновременного выполнения следующих условий:

указанные кредиты предоставлены РНКО в пределах специально созданного участниками расчетов фонда (далее - фонд поддержания ликвидности);

договором о создании и использовании фонда поддержания ликвидности предусмотрена солидарная ответственность участников расчетов перед РНКО за исполнение обязательств по возврату кредитов, предоставленных РНКО клиентам - участникам расчетов;

срок действия договора о создании и использовании фонда поддержания ликвидности превышает сроки исполнения обязательств участниками расчетов по полученным кредитам.

В договоре о создании и использовании фонда поддержания ликвидности рекомендуется также предусмотреть порядок его расформирования и передачи денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия договора.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 для РНКО устанавливается в размере 12 процентов.

Остатки фонда поддержания ликвидности могут быть отнесены к обеспечению I категории качества в целях применения Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П), если договором о создании и использовании фонда поддержания ликвидности предусматривается солидарная ответственность участников расчетов перед РНКО за исполнение обязательств по возврату кредитов, предоставленных РНКО клиентам - участникам расчетов, порядок его расформирования и передачи денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия договора, а также если срок действия договора о создании и использовании фонда поддержания ликвидности превышает сроки исполнения обязательств участниками расчетов по полученным кредитам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.07.2007 N 1871-У)

: В связи с утратой силы Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П, следует руководствоваться принятым взамен Положением Банка России от20.03.2006 года N 283-П

3.2. Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (H15) рассчитывается по следующей формуле:

Лат_1 - ликвидные активы. Показатель Лат_1 рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах), сгруппированных в коды: код 8909, код 8921, код 8965, код 8968, код 8969, код 8929;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.07.2007 N 1871-У)

О - обязательства (пассивы), рассчитанные как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах), сгруппированных в коды: 8906, 8915, 8916, 8937, 8983, 8988, 8993, - 8958. Минимально допустимое числовое значение норматива H15 устанавливается в размере 100 процентов. В расчет показателя Лат_1 включаются активы, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории качества (II группе риска). Активы II категории качества (II группы риска) включаются в расчет показателя Лат_1 за вычетом расчетного резерва.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.07.2007 N 1871-У)

Кроме активов I и II категорий качества (I и II групп риска) в расчет показателя Лат_1 включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резервов в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П.

В расчет показателя Лат_1 включаются активы, учитываемые на соответствующих балансовых счетах, если они в соответствии с условиями договоров и намерениями РНКО планируются к получению в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам. Активы, перечисленные в показателе Лат_1, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21) (далее - Положение Банка России N 302-П), включаются в расчет показателя Лат_1, учитывая суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.07.2007 N 1871-У)

Перечень расшифровок кодов 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 приведен в приложении к настоящей Инструкции. Перечень расшифровок кодов 8906, 8909, 8916, 8921, 8937, 8965, 8969, 8993, приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 110-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.07.2007 N 1871-У)

3.3. Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (H16) рассчитывается по следующей формуле:

SUМК_р - сумма задолженности на дату расчета норматива по кредитам, предоставленным РНКО клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам от своего имени и за свой счет. В расчет показателя SUМК_р включаются также поручительства, предоставленные РНКО клиентам - участникам расчетов;

Ф - фонд поддержания ликвидности (остаток по соответствующему счету) на дату расчета норматива;

К_БР - кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные РНКО от Банка России.

Максимально допустимое числовое значение норматива H16 устанавливается в размере 100 процентов.

3.4. Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (H16.1), рассчитывается по следующей формуле:

SUМК_з - величина задолженности по кредитам, предоставленным РНКО от своего имени и за свой счет заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов. В расчет норматива H16.1 не включаются кредитные требования, возникающие в результате размещения РНКО денежных средств в финансовые активы, перечисленные в подпунктах 1.5.2 и 1.5.3 пункта 1.5 настоящей Инструкции;

К - собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

Числовое значение норматива H16.1 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.

3.5. Расчет обязательных нормативов Н10.1, Н12 производится РНКО по методикам, установленным Инструкцией Банка России N 110-И.

3.6. Максимально допустимое числовое значение норматива совокупной величины риска по инсайдерам РНКО (Н10.1) устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.

3.7. Норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений РНКО в акции (доли) других юридических лиц. Числовое значение норматива использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) устанавливается в размере 0 (ноль) процентов от величины собственных средств (капитала) РНКО.

3.8. Расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) осуществляется по формуле, приведенной в пункте 4.1 Инструкции Банка России N 110-И.

В расчет показателя К_рз включаются кредиты, предоставленные РНКО от своего имени и за свой счет клиенту - участнику расчетов в пределах фонда поддержания ликвидности и кредитов, депозитов и иных привлеченных средств, полученных РНКО от Банка России, кредитные требования, возникшие в результате размещения РНКО денежных средств в финансовые активы, перечисленные в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящей Инструкции, а также поручительства, предоставленные РНКО своим участникам (акционерам).

Кредитные требования и условные обязательства кредитного характера включаются в расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П и с использованием соответствующего коэффициента риска, применяемого в целях расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) H1.

Максимально допустимое числовое значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) для РНКО устанавливается в размере 10 процентов.

3.9. РНКО обязана соблюдать размеры (лимиты) открытых валютных позиций, установленные Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44).

3.10. В целях регулирования рыночных рисков РНКО осуществляет расчет величины рыночного риска для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) (H1) в соответствии с требованиями Положения Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1908-У)