Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.07.2005 N 1594-У (ред. от 26.11.2007) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" (далее - отчетность по форме 0409357) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

по состоянию на 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия на осуществление банковских операций (далее - лицензия), за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.

2. В составе денежных средств отражаются: наличные денежные средства (балансовый счет N 202), денежные средства на корреспондентском счете кредитной организации в Банке России, обязательные резервы, денежные средства на депозитных и иных счетах в Банке России, а также денежные средства на счете кредитной организации в Агентстве.

3. Строка 2 равна сумме строк 2.1 и 2.2.

4. Данные по строке 2.1 должны соответствовать данным по строке 1 графы 6 отчетности по форме 0409361.

5. По строке 2.2 отражается поступление денежных средств, не учтенных в строке 2.1.

6. Данные по строке 3.1 должны соответствовать данным по строке 1 графы 4 отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации", а данные по строке 5.1 - данным по строке 1 графы 5 отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации".

7. Данные по строке 3.2 должны соответствовать данным по строке 1 графы 8 отчетности по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов".

8. Строки 3.3 и 5.3 заполняются в случае возврата денежных средств, ошибочно зачисленных после отзыва (аннулирования) лицензии на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или на счет кредитной организации в Агентстве.

9. Строка 3 равна сумме строк 3.1, 3.2 и 3.3, а строка 5 - сумме строк 5.1, 5.2 и 5.3. При отсутствии равенства причины сообщаются в примечаниях к отчетности.

10. Строка 5 (5.1, 5.2 и 5.3) заполняется ликвидационной комиссией.