отменен/утратил силу
Редакция от 05.02.2008
Подробная информация
Наименование документ | ПРИКАЗ ФНС РФ от 05.02.2008 N ММ-3-6/46@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)" (Часть XXXIII (версия 01)) |
Вид документа | приказ |
Принявший орган | фнс рф |
Номер документа | ММ-3-6/46@ |
Дата принятия | 01.01.1970 |
Дата редакции | 05.02.2008 |
Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
Статус | отменен/утратил силу |
Публикация | - На момент включения в базу документ опубликован не был
|
Навигатор | Примечания |
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ1.1. НазначениеНастоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), в налоговые органы.
1.2. Основание разработкиНастоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2007 N 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 N 11072).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 29.12.2007 N 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 N 11072).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА2.1. Общие сведения по файлу обменаИмя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_P_O_ggggmmdd_N,
где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NALOG;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации. Для юридического лица - девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП); для физического лица - двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН или при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); для налогового органа - четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;
N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDFL3_1_033_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обменаЛогическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в /content/base/), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Сведения о доходах (вычетах) (НДФЛ3)" (не приводится)
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНАПеречень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.90.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151020 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный налоговый год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент <xs:gYear> в формате ГГГГ |
Налоговый (отчетный) период | Период | А | T(=2) | О | Принимает значение: 34 - год |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | НДФЛ3 | С | | О | Типовой элемент <НДФЛ3> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ3 | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | О | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
Категория налогоплательщика | ДокПредст | А | T(=3) | О | Принимает значение: 720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя| 730 - нотариус, занимающийся частной практикой | 740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 750 - иностранное физическое лицо | 760 - иное физическое лицо | 770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства |
Статус налогоплательщика | Статус | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации |
ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.90 |
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации | СвАдрРФ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об адресе места жительства за пределами Российской Федерации | СвАдрИно | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о законном (уполномоченном) представителе налогоплательщика | СвПред | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязательно для "ДокПредст"=720, 770 |
Сведения о физическом лице (заполняются при отсутствии ИНН физического лица) | СведФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак адреса налогоплательщика | ПрАдр | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - адрес места жительства в Российской Федерации | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации) |
Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации | АдрРФ | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.89 |
Таблица 4.6
Сведения об адресе места жительства за пределами Российской Федерации (СвАдрИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | T(=3) | Н | Типовой элемент <ОКСМТип> |
Адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации | АдрИно | А | T(1-255) | О | |
Номер контактного телефона | ТлфИно | А | T(1-20) | Н | |
Таблица 4.7
Сведения о законном (уполномоченном) представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак представителя налогоплательщика | ПрПред | А | T(=1) | О | Принимает значение: 0 - лично | 1 - законный представитель | 2 - уполномоченный представитель |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДокПред | А | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество законного (уполномоченного) представителя налогоплательщика | ФИОПред | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.90 |
Таблица 4.8
Сведения о физическом лице (заполняются при отсутствии ИНН физического лица) (СведФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата рождения физического лица | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения физического лица | МестоРожд | А | T(1-128) | О | |
Гражданство физического лица | Гражд | А | T(1-128) | О | |
Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКСМТип> |
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.88 |
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид документа (номер корректировки) | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1 999 - для корректирующего документа |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип> |
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов | ИтогУплВозв | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета | ПодлУплВозв | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.80 |
Таблица 4.10
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма налога к возврату | ВозвОбщ | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога к уплате (доплате) | УплОбщ | А | N(15) | О | |
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ВозвИтог | А | N(15) | О | |
Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет | УплИтог | А | N(15) | О | |
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | НалБаза13 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | НалБаза30 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | НалБаза35 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | НалБаза9 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения о доходах (вычетах) | СведДохВыч | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.11
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов и налоговых вычетов | РасхВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплФактАв | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов | РасхОбщ | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
Таблица 4.15
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доходы от источников в Российской Федерации (лист А) | ДоходИстРФ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (лист Б) | ДоходИстИно | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности (лист В1) | ДоходПредпр | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Доходы, полученные от занятия частной практикой (лист В2) | ДоходЧастн | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (лист Г) | ДоходНеНал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) (лист Д) | ВычВозн | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданскоправового характера(лист Е) | ВычДоговорГПХ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Ж1) | ВычПродИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Расчет налоговых вычетов по доходам от продажи имущественных прав (лист Ж2) | ВычИмущПрав | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (лист З) | НалБазОперЦБ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим (лист И) | НалБазОперЦБ Дов | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Расчет стандартных налоговых вычетов (лист К1) | ВычСтанд | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.65 |
Расчет социальных налоговых вычетов (лист К2) | ВычСоциал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (лист К3) | ВычДогДПС | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.71 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (лист К4) | ВычДогНПО | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ВычИмущНовМ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.77 |
Таблица 4.16
Доходы от источников в Российской Федерации (лист А) (ДоходИстРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | |
Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма облагаемого дохода | ДоходОблОбщ | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога исчисленная | НалИсчислИт | А | N(15) | О | |
Сумма налога удержанная | НалУдержИт | А | N(15) | О | |
Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНал | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.17
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
Сумма налога уплаченная | НалУпл | А | N(15) | О | |
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | Н | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.18
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (лист Б) (ДоходИстИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | |
Общая сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налога, уплаченного в иностранных государствах в пересчете в рубли | НалУплИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалИсчислРФОбщ | А | N(15) | О | |
Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалЗачРФОбщ | А | N(15) | О | |
Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.19
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны по классификатору ОКСМ | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКСМТип> |
Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | T(1-1000) | О | |
Наименование валюты | НаимВалют | А | T(1-50) | Н | |
Код валюты | КодВалют | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКВТип> |
Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | |
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | |
Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | |
Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | |
Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве в пересчете в рубли | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | |
Сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачРФОбщ | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.20
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности (лист В1) (ДоходПредпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итоговая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | N(15) | О | |
Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | N(15) | О | |
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Справочные сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.21
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование вида деятельности | НаимВД | А | T(1-120) | Н | |
Код вида деятельности | ОКВЭД | А | T(1-8) | О | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда - сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе суммы налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (за исключением налога на доходы физических лиц), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (в том числе в виде фиксированного платежа), таможенных пошлин и сборов, установленных законодательством Российской Федерации | РасхФПЗакон | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество | РасхФПАренд | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на сертификацию продукции и услуг | РасхФПСертиф | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение услуг охранной деятельности, пожарной и охранной сигнализации и их обслуживание | РасхФПОхран | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, предусмотренных законодательством Российской Федерации | РасхФПТехБез | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на командировки работников | РасхФПКоманд | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение необходимых периодических изданий и специальной литературы по вопросам, связанным с профессиональной деятельностью, а также на установку и поддержание в актуальном состоянии информационных систем | РасхФПЛитер | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на консультационные и юридические услуги, оказываемые индивидуальным предпринимателям на основании договоров возмездного оказания услуг | РасхФПКонсул | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг связи, включая расходы на почтовые, телефонные, телеграфные услуги, расходы на услуги факсимильной связи, электронной почты, а также оплату пользования системой Интернет | РасхФПСвяз | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг банков | РасхФПБанк | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), профессиональной деятельности индивидуального предпринимателя, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках | РасхФПРеклам | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на ремонт основных средств | РасхФПРемОС | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе иные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности | РасхФПИные | А | N(14.2) | Н | |
Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива | РасхПредНорм | А | N(14.2) | Н | |
Таблица 4.22
Справочные сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | | О | Типовой элемент <xs:gYear> в формате ГГГГ |
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (п. 14 ст. 217 НК РФ) | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Таблица 4.23
Доходы, полученные от занятия частной практикой (лист В2) (ДоходЧастн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итоговая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | N(15) | О | |
Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | N(15) | О | |
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.24
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование вида деятельности | НаимВД | А | T(1-120) | О | |
Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, включая расходы на отопление зданий | РасхФМатТопл | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым | РасхФМатНеАм | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда - сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе суммы членских взносов и иных обязательных платежей, перечисленные на общие нужды адвокатской (нотариальной) палаты, в размерах, установленных собранием (конференцией) адвокатов (нотариусов) - членов палаты соответствующего субъекта РФ | РасхФПВзнАдв | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе обязательные отчисления на страхование профессиональной ответственности | РасхФППрофОтв | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе суммы налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (за исключением налога на доходы физических лиц), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | РасхФППенсСтр | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе арендные платежи за арендуемое под офис нежилое помещение | РасхФПАренд | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение прав на использование и обновление программ и баз данных для ЭВМ по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям) | РасхФППрогр | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение услуг охранной деятельности, пожарной и охранной сигнализации и их обслуживание | РасхФПОхран | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение канцелярских товаров | РасхФПКанц | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг связи, включая расходы на почтовые, телефонные, телеграфные услуги, расходы на услуги факсимильной связи, электронной почты, а также оплату пользования системой Интернет | РасхФПСвяз | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг банков | РасхФПБанк | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на ремонт основных средств | РасхФПРемОС | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение необходимых периодических изданий и специальной литературы по вопросам, связанным с профессиональной деятельностью, а также на установку и поддержание в актуальном состоянии информационных систем | РасхФПЛитер | А | N(14.2) | Н | |
Сумма прочих расходов, в том числе иные расходы, связанные с занятием частной практикой | РасхФПИные | А | N(14.2) | Н | |
Таблица 4.25
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (лист Г) (ДоходНеНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в соответствии с п. 28 и п. 33 ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов) | ДоходНеПриз | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ | ДоходПриз | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.26
Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в соответствии с п. 28 и п. 33 ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов) (ДоходНеПриз)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДохНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | |
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ) | МатПомРаб | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ) | МатПомИнв | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ПодарНП | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ПризНП | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ВозмМед | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 НК РФ | ПомПодар | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Таблица 4.27
Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ (ДоходПриз)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДоходНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | |
Сведения о доходе и источнике выплаты | СвДоход | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.28
Сведения о доходе и источнике выплаты (СвДоход)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.29
Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) (лист Д) (ВычВозн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Общая сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) | ВознОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.30
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (РасхФактДок)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование вида авторского вознаграждения (вознаграждения) | НаимВозн | А | T(1-120) | Н | |
Код вида авторского вознаграждения (вознаграждения) | ВидВозн | А | T(=4) | О | Принимает значения из справочника "Коды видов авторских вознаграждений", приведенного в Прил. 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
Сумма авторского вознаграждения (вознаграждения) | СумВозн | А | N(14.2) | О | |
Код расхода | КодРасход | А | T(=3) | О | Принимает значение: 405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ | 404 - при наличии документально подтвержденных расходов |
Норматив (%) | Норматив | А | N(3) | О | |
Сумма расхода | СумРасход | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.31
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера (лист Е) (ВычДоговорГПХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Общая сумма доходов | ДохОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.32
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (РасхФактДок)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода | СумДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма расхода | СумРасход | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.33
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Ж1) (ВычПродИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма вычетов | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет имущественных налоговых вычетов установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | ВычЖилИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Таблица 4.34
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумДолИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в п. 1 (в том числе долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущОбщ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИмущДок | С | | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.83 |
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более | СумИмущ3Год | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Таблица 4.35
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества (ВычИноеИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИнИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 125000 руб. | СумИнИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИнИмущДок | С | | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.83 |
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более | СумИнИмущ3Год | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Таблица 4.36
Расчет налоговых вычетов по доходам от продажи имущественных прав (лист Ж2) (ВычИмущПрав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Общая сумма вычетов | СумВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ | РасхДокПродДол | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ | РасхДокУстПрав | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
Таблица 4.37
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокПродДол)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | |
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | ПродДолУстКап | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.38
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (ПродДолУстКап)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации | ДохПродДол | А | N(14.2) | О | |
Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.39
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокУстПрав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | |
Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ | СумПолучУстПрав | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Таблица 4.40
Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (СумПолучУстПрав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Суммы доходов, полученных при уступке прав требования | ДохПолуч | А | N(14.2) | О | |
Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.41
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (лист З) (НалБазОперЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Итоговая сумма полученного дохода | ДохПолучИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма облагаемого дохода | ДохОблИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИт | А | N(14.2) | О | |
Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг | НалБазПродЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) | НалБазПродИП | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги | НалБазОперЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Таблица 4.42
Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг (НалБазПродЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБОргРын | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | ЦБНеОргРынОтвТр | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеОргРын | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.47 |
Таблица 4.43
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ЦБОргРын)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБОргРын_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Таблица 4.44
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБОргРын_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.45
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (ЦБНеОргРынОтвТр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (повторяющаяся группа) | ЦБНеОргРынОтвТр_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Таблица 4.46
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРынОтвТр_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.47
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ЦБНеОргРын)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБНеОргРын_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
Таблица 4.48
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРын_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.49
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (НалБазПродИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (повторяющаяся группа) | НалБазПродИП_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
Таблица 4.50
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (повторяющаяся группа) (НалБазПродИП_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев | СумПолучРеалИП | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов | СумРасхДокИП | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете | СумУбытРеалИП | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.51
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (НалБазОперЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (повторяющаяся группа) | НалБазОперЦБ_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.52
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (повторяющаяся группа) (НалБазОперЦБ_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами | СумДохОпц | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами | СумРасхДокОпц | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.53
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим (лист И) (НалБазОперЦБДов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Итоговая сумма полученного дохода | ДохПолучИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма облагаемого дохода | ДохОблИт | А | N(14.2) | Н | |
Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИт | А | N(14.2) | Н | |
Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг | НалБазПродЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) | НалБазПродИП | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги | НалБазОперЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.63 |
Таблица 4.54
Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг (НалБазПродЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБОргРын | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | ЦБНеОргРынОтвТр | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеОргРын | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.55
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ЦБОргРын)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБОргРын_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.56
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБОргРын_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.57
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (ЦБНеОргРынОтвТр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (повторяющаяся группа) | ЦБНеОргРынОтвТр_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.58
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРынОтвТр_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.59
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ЦБНеОргРын)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБНеОргРын_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
Таблица 4.60
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРын_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.61
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (НалБазПродИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (повторяющаяся группа) | НалБазПродИП_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.62 |
Таблица 4.62
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (повторяющаяся группа) (НалБазПродИП_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев | СумПолучРеалИП | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов | СумРасхДокИП | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете | СумУбытРеалИП | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.63
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (НалБазОперЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (повторяющаяся группа) | НалБазОперЦБ_П | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.64 |
Таблица 4.64
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (повторяющаяся группа) (НалБазОперЦБ_П)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами | СумДохОпц | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами | СумРасхДокОпц | А | N(14.2) | О | |
Сведения об источнике выплаты - юридическом лице | | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения об источнике выплаты - физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Таблица 4.65
Расчет стандартных налоговых вычетов (лист К1) (ВычСтанд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов | ИтогВычСтанд | А | N(14.2) | О | |
Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) | ДохМес | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ | РасчВычСтанд | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.67 |
Таблица 4.66
Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) (ДохМес)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итого за январь | ИтогЯнв | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - февраль | ИтогЯнвФевр | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - март | ИтогЯнвМарт | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - апрель | ИтогЯнвАпр | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - май | ИтогЯнвМай | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - июнь | ИтогЯнвИюн | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - июль | ИтогЯнвИюл | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - август | ИтогЯнвАвг | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - сентябрь | ИтогЯнвСент | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - октябрь | ИтогЯнвОкт | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - ноябрь | ИтогЯнвНояб | А | N(14.2) | О | |
Итого за январь - декабрь | ИтогЯнвДек | А | N(14.2) | О | |
Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. | КолМес20000 | А | N(2) | О | |
Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. | КолМес40000 | А | N(2) | О | |
Таблица 4.67
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ (РасчВычСтанд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд 218.1.1 | А | N(15) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд 218.1.2 | А | N(15) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд 218.1.3 | А | N(15) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) | ВычСтандРеб | А | N(15) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю | ВычСтРебОпек | А | N(15) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнв | А | N(15) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнвОпек | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.68
Расчет социальных налоговых вычетов (лист К2) (ВычСоциал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ | РасчВычСоцБез 219.2 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.69 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ | РасчВычСоц 219.2 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.70 |
Таблица 4.69
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоцБез219.2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, перечисленная на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) | СумБлагЦел | А | N(14.2) | Н | |
Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма расходов по дорогостоящему лечению | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (за исключением п. 2) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
Таблица 4.70
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоц219.2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма, уплаченная за свое обучение, принимаемая к вычету | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов, за исключением расходов по дорогостоящему лечению, принимаемая к вычету | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, принимаемая к вычету | СумЛичСтрах | А | N(14.2) | Н | |
Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, принимаемая к вычету | СумПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | |
Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету | СумПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | |
Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (по п. 2) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
Таблица 4.71
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (лист К3) (ВычДогДПС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу | РасчВычДогДПС | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) | РасчВычДогДПСДр | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.73 |
Таблица 4.72
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в табл. 4.84 |
Таблица 4.73
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПСДр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в табл. 4.84 |
Таблица 4.74
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (лист К4) (ВычДогНПО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу | РасчВычДогНПО | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.75 |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) | РасчВычДогНПОДр | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.76 |
Таблица 4.75
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу (РасчВычДогНПО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в табл. 4.85 |
Таблица 4.76
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогНПОДр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в табл. 4.85 |
Таблица 4.77
Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (ВычИмущНовМ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об объекте и произведенных расходах | СвОбъектРасх | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.78 |
Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | РасчИмущВычНов | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.79 |
Таблица 4.78
Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование объекта | НаимОбъект | А | T(1-1000) | О | |
Дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ДатаПриобр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них или дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них | ДатаПередач | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Доля (доли) в праве собственности | ДолСобств | А | N(7.4) | О | |
Год начала использования налогового вычета | ГодНачИспВыч | А | | О | Типовой элемент <xs:gYear> в формате ГГГГ |
Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (без учета процентов по целевым займам (кредитам)), но не более 1000000 рублей | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | |
Сумма фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | |
Адрес объекта | АдрОбъект | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.89 |
Таблица 4.79
Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычНовЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым органом на основании декларации | ВычНовЗачПредНД | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовЗачПредУп | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычПроцЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым органом на основании декларации | ВычПроцЗачПредНД | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычПроцЗачПредУп | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) | РасхНовПршПред | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода | ПроцПршПред | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовУвед | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ПроцУвед | А | N(10.2) | Н | |
Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов, в том числе стандартных, социальных, налоговых вычетов, имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 статьи 220 НК РФ, а также имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ, предоставленного налоговым агентом в отчетном налоговом периоде на основании уведомления, выданного налоговым органом | НалБаз13БезВыч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | РасхНовЗачНД | А | N(10.2) | Н | |
Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | ПроцЗачНД | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, переходящий на следующий налоговый период | РасхДокПрхСлед | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ПроцПрхСлед | А | N(10.2) | Н | |
Таблица 4.80
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак суммы налога | ПрУплВозв | А | T(=1) | О | Принимает значение: 0 - отсутствие обязательств | 1 - подлежит уплате (доплате) в бюджет | 2 - подлежит возврату из бюджета |
Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | О | Типовой элемент <КБКТип> |
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | О | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
Таблица 4.81
Сведения по сумме (лист Г) (СвСумГ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода от всех источников выплаты | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Таблица 4.82
Сведения по сумме (лист Ж1) (СвСумЖ1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогового вычета | НалВычет | А | N(14.2) | О | |
Таблица 4.83
Сведения по сумме 2 (лист Ж1) (СвСум2Ж1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
Таблица 4.84
Сведения по сумме (лист К3) (СвСумК3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата договора добровольного пенсионного страхования | ДатаДогДПС | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора | НомДогДПС | А | T(1-20) | О | |
Общая сумма страховых взносов, внесенных в налоговом периоде | СумСВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВыч | А | N(14.2) | О | |
Сведения о страховой организации | СведИст | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Таблица 4.85
Сведения по сумме (лист К4) (СвСумК4)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения | ДатаДогНПО | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора | НомДогНПО | А | T(1-20) | О | |
Общая сумма пенсионных взносов, внесенных в налоговом периоде | СумПВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
Сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВыч | А | N(14.2) | О | |
Сведения о негосударственном пенсионном фонде | СведИст | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Таблица 4.86
Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | Наим | А | T(1-1000) | О | |
ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.87
Сведения о физическом лице | Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории РФ (ИстФЛИн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество физического лица/ Наименование источника, не имеющего представительства на территории РФ | ФИОИн | А | T(1-255) | О | |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.88
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | О | Типовой элемент <СПДУЛТип> Принимает значения из справочника "Коды документов", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | |
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | КодВыдДок | А | T(=7) | Н | |
Таблица 4.89
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | О | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения из справочника "Коды регионов", приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | |
Таблица 4.90
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |