действует
Редакция от 09.04.2008
Подробная информация
Наименование документ | ПРИКАЗ ФНС РФ от 09.04.2008 N ММ-3-6/148@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)" (Части LXXXIV (Версия 01), LXXXV (Версия 01)) |
Вид документа | приказ, перечень |
Принявший орган | фнс рф |
Номер документа | ММ-3-6/148@ |
Дата принятия | 01.01.1970 |
Дата редакции | 09.04.2008 |
Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
Статус | действует |
Публикация | - На момент включения в базу документ опубликован не был
|
Навигатор | Примечания |
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1152028 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
Период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21|31|33|51|52|53 21 - 1 квартал; 31 - полугодие; 33 - 9 месяцев; 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации; 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> По Классификатору "Система обозначений налоговых органов" |
Номер корректировки (0 - первичный, 1 - 999 - корректирующий) | НомКорр | А | T(1-3) | О | |
Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 213|214|221|245|281: 213 - По месту учета крупнейшего налогоплательщика 214 - По месту нахождения российской организации 221 - По месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс 245 - По месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации 281 - По месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога) |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций | Имущ | С | | О | Типовой элемент <Имущ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности |
Номер контактного телефона налогоплательщика | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1|2: Принимает значение: 1 - налогоплательщик 2 - представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Типовой элемент <СвПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 (для ПрПодп=2 - обязательно) |
Таблица 4.6
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (Имущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате | СумНалПУ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.7
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате (СумНалПУ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> По классификатору доходов бюджетов |
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> По классификатору объектов административнотерриториального деления |
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет | НалПУ | А | N(15) | О | |
Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства | РасОбДеятРФ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный период по объекту недвижимого имущества иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство | РасОБНедИО | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.8
Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расчет по объекту | РасОб | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.9
Расчет по объекту (РасОб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида имущества | ВидИмущ | А | T(=1) | ОК | Типовой элемент <ВидИмущТип>. Принимает значение: 1|2|3 1 - недвижимое имущество ЕСГС; 2 - объект недвижимого имущества российской организации, имеющий место фактического нахождения на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации) (п. 2 ст. 376 Налогового кодекса Российской Федерации); 3 - другое имущество: |
Данные для расчета | ДанРас | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Определение авансового платежа | ОтчПер | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Средняя стоимость имущества за отчетный период | СтИмущ | А | N(15) | О | |
Код налоговой льготы | КодНалЛьг | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНЛТип> По классификатору налоговых льгот |
Средняя стоимость не облагаемого налогом имущества | СтИмущНеобл | А | N(15) | Н | |
Доля балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории субъекта Российской Федерации | ДолСт | А | T(3-21) | Н | Типовой элемент <ПростДроб21> Представляется в виде простой правильной дроби. Без лидирующих нулей в числителе и знаменателе. Обязательно к заполнению, если элемент "Код вида имущества" принимает значения 1 или 2 |
Код налоговой льготы в виде понижения налоговой ставки | КодЛгПНС | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНЛТип> По классификатору налоговых льгот |
Налоговая ставка (%) | НалСтав | А | N(3.2) | О | |
Остаточная стоимость основных средств помесячно | СтоимМес | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Остаточная стоимость основных средств на 01.01 | ОстСтом0101 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.02 | ОстСтом0102 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.03 | ОстСтом0103 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.04 | ОстСтом0104 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.05 | ОстСтом0105 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.06 | ОстСтом0106 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.07 | ОстСтом0107 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.08 | ОстСтом0108 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.09 | ОстСтом0109 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.10 | ОстСтом0110 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.12
Определение авансового платежа (ОтчПер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма авансового платежа по налогу, исчисленного за отчетный период | СумАвИсчисл | А | N(15) | О | |
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) | КодЛгУмен | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНЛТип> По классификатору налоговых льгот |
Сумма льготы по авансовому платежу, уменьшающей сумму авансового платежа по налогу, подлежащую уплате в бюджет | СумЛгУмен | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.13
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный период по объекту недвижимого имущества иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство (РасОБНедИО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расчет по объекту | РасОб | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.14
Расчет по объекту (РасОб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Данные для расчета | ДанРас | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Определение авансового платежа | ОтчПер | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Инвентаризационная стоимость на 1 января налогового периода | СтИмущ | А | N(15) | О | |
Код налоговой льготы | КодНалЛьг | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНЛТип> По классификатору налоговых льгот |
Не облагаемая налогом инвентаризационная стоимость | СтИмущНеобл | А | N(15) | Н | |
Доля инвентаризационной стоимости объекта недвижимого имущества на территории субъекта Российской Федерации | ДолСт | А | T(3-21) | Н | Типовой элемент <ПростДроб21> Представляется в виде простой правильной дроби. Без лидирующих нулей в числителе и знаменателе. Обязательно к заполнению в соответствии с требованиями пп. 4 п. 6.2 Порядка заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций |
Код налоговой льготы (установленный в виде понижения налоговой ставки) | КодЛгПНС | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНЛТип> По классификатору налоговых льгот |
Налоговая ставка (%) | НалСтав | А | N(3.2) | О | |
Коэффициент К | КоэфК | А | T(3-5) | Н | Типовой элемент <ПростДроб5> Представляется в виде простой правильной дроби. Без лидирующих нулей в числителе и знаменателе |
Таблица 4.16
Определение авансового платежа (ОтчПер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма авансового платежа по налогу | СумАвИсчисл | А | N(15) | О | |
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) | КодЛгУмен | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНЛТип> По классификатору налоговых льгот |
Сумма льготы по авансовому платежу, уменьшающей сумму авансового платежа по налогу, подлежащую уплате в бюджет | СумЛгУмен | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | |
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств помесячно (ОстСтоимМес)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Остаточная стоимость основных средств, всего | СтОст | А | N(15) | Н | |
Стоимость льготируемого имущества | СтЛьгИмущ | А | N(15) | Н | |