в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 14.11.2024
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 14.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
закон об акционерных обществах
Закон РФ О банках и банковской деятельности ФЗ N 395-1
Федеральный закон О рекламе N 38-ФЗ (полный текст)
закон о несостоятельности банкротстве
Федеральный закон О государственном банке данных о детях, оставшихся без попечения родителей
Закон О нетрудоспособности и в связи с материнством N 255-ФЗ
фз о порядке обращения граждан
таможенный кодекс
Федеральный закон О прокуратуре РФ
закон об иностранцах
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)" (Часть II (Версия 01))
ПРИКАЗ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)" (Часть II (Версия 01))
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) | РасчНал | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | |
| Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) | НалУдНА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (лист 04) | НалДохСтав | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) | НалБазОпОсоб | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.42 | |
| Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) | ДохРасНалБазаНПФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.43 | |
| Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) | ЦелИспИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в табл. 4.51 | |
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в табл. 4.52 | |
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид платежа (код) | ВидПлат | А | T(=1) | ОК | Принимает значения, указанные в п. п. 4.4.1 - 4.4.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Уплата по сроку | УплСрок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Уплата по сроку (УплСрок)
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
| Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы | ДохВнереал | А | N(15) | Н | |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные расходы | РасхВнереал | А | N(15) | Н | |
| Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | А | N(15) | Н | |
| Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | |
| Сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ | СумЛьгот | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) | НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | |
| Ставка налога на прибыль, всего | СтавНалВсего | А | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в федеральный бюджет | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) | СтавНалСуб284 | А | N(4.2) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет | НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего | АвНачисл | А | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311Суб | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | А | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | |
| Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) | ДохРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) | РасхРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) | РасчРасхОпер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) | УбытУменНБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) | РаспрНалСубРФ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
Доходы от реализации (ДохРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | ВырРеалПред | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалОпер32 | А | N(15) | Н | |
| Итого доходов от реализации | ВырРеалИтог | А | N(15) | О | |
| Выручка от реализации | ВырРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг | ВырРеалЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Выручка от реализации (ВырРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации, всего | ВырРеалВс | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | ВырРеалТовСоб | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации покупных товаров | ВырРеалТовПок | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования, долей, паев, указанных в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалИмПрав | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации прочего имущества | ВырРеалИмПроч | А | N(15) | Н |
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Внереализационные доходы - всего | ВнеРеалДохВс | А | N(15) | О | |
| Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | ВнеРеалДохПр | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств | ВнеРеалДохСт | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК РФ) | ВнеРеалДохБезв | А | N(15) | Н |
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | ПрямРасхРеал | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долей, паев, указанных в Приложении 3 к Листу 02) | РеалИмущПрав | А | N(15) | Н | |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | ПриобрРеалИмущ | А | N(15) | Н | |
| Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | АктивРеалПред | А | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | ПриобРеалЦБ | А | N(15) | Н | |
| Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОпер32 | А | N(15) | Н | |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | УбытПрошОбсл | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалАмИм | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалЗемУч | А | N(15) | Н | |
| Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | НадбПокПред | А | N(15) | Н | |
| Итого признанных расходов | РасхПризнИтого | А | N(15) | О | |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам | ПрямРасхТорг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Косвенные расходы | КосвРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
Косвенные расходы (КосвРасх)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Косвенные расходы, всего | КосвРасхВс | А | N(15) | О | |
| Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в ст. 270 НК РФ | Налоги | А | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР | НИОКР | А | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | НИОКРнеПолРез | А | N(15) | Н | |
| Расходы на капитальные вложения в соответствии с п. 1.1 ст. 259 НК РФ | РасхКапВл | А | N(15) | Н | |
| Расходы, осуществленные налогоплательщикоморганизацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ | РасхТрудИнв | А | N(15) | Н | |
| Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиковучреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК РФ | РасхОргИнв | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего | РасхЗемУчВс | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | РасхЗемУчСрокНП | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | РасхЗемУч30пр | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | РасхЗемУчСрокРас | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | РасхЗемУчСрокАр | А | N(15) | Н |
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг | ВыручРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги | СтоимРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
| Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг | УбытРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбслНеобл | А | N(15) | Н | |
| Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ) | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
| Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ) | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
| Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК РФ) | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
| Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | |
| Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатрЗу | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации долей, паев | ВыручРеалДол | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованных долей, паев | СтоимРеалДол | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации долей, паев | УбытРеалИмПр | А | N(15) | Н | |
| Цена приобретения предприятия как имущественного комплекса | ЦенаПриобрПр | А | N(15) | Н | |
| Стоимость чистых активов предприятия, приобретенного как имущественный комплекс | СтоимЧАПр | А | N(15) | Н | |
| Надбавка, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса | НадбПокупПр | А | N(15) | Н | |
| Скидка, получаемая покупателем предприятия как имущественного комплекса | СкидПокупПр | А | N(15) | Н | |
| Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | |
| Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | |
| Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | УбытОп302 | А | N(15) | О | |
| Выручка от реализации права требования | ВыручРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Стоимость реализованного права требования | СтоимРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ | УбытРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Выручка от реализации права требования (ВыручРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ) | ВыручРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ) | ВыручРеалПТПосСр | А | N(15) | Н |
Стоимость реализованного права требования (СтоимРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость реализованного права требования до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ) | СтоимРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ) | СтоимРеалПТПосСр | А | N(15) | Н |
Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ (УбытРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 2 - убыток от реализации права требования | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 2 - убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н |
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФ)
Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид дивидендов | ВидДив | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды | 2 - по результатам финансового года |
| Налоговый (отчетный) период | НалПер | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
| Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | СумДивРаспр | А | N(15) | О | |
| Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | Н | |
| Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды к уменьшению | УменДив | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам | РаспрДив | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ | НалБаза2752 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Дивиденды к уменьшению (УменДив)
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам (РаспрДив)
Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ (НалБаза2752)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, всего | НалБаза2752Вс | А | N(15) | О | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 9% | НалБаза2752РО9 | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 0% | НалБаза2752РО0 | А | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль | ДивРаспрНеПлат | А | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (физических лиц - резидентов) | ДивРаспрФЛРез | А | N(15) | Н |
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)
Сведения о получателе (СвПолуч)
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (лист 04) (НалДохСтав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ВидДоход | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 (ставка 9%) | 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) | 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
| Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | |
| Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК РФ, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК РФ | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | |
| Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н |
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
Расходы (Расход)
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида поступлений | КодВидПост | А | T(=3) | ОК | Принимает значения из "Перечня имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) |
| Дата поступления | ДатаПост | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | А | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | А | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | А | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | А | N(15) | Н |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
- Главная
- ПРИКАЗ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)" (Часть II (Версия 01))