Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 03.09.2008 N 89н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

4.1. На соответствующий счет N 40116 получателем средств бюджета вносятся:

неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств;

суммы поступивших в наличной форме средств от приносящей доход деятельности.

4.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код по форме ОКУД 0402001), установленной Банком России, и в соответствии с требованиями, установленными Положением N 318-П, с учетом особенностей, установленных Положением N 298-П173н (далее - Объявление на взнос).

Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Управления и номер соответствующего счета N 40116 открытого Управлению, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле "Источник взноса" получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, а также наименование соответствующего вида средств;

при взносе получателем средств бюджета наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, получатель средств бюджета указывает в поле "Источник взноса" соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности (код по форме КФД 0531735), в установленном порядке;

- при взносе получателем средств бюджета неиспользованных наличных денег, поступивших во временное распоряжение, в поле "Источник взноса" коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

4.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета N 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета N 40116.

4.4. Орган Федерального казначейства на основании выписок учреждения банка с соответствующих счетов N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета Управления, и передает их в учреждение банка.

Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета Управления с отметкой учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка со счетов N 40116, являются основанием для отражения Органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующих счетов N 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета Управления.

4.5. На основании информации о виде средств, указанной в Ордерах, приложенных к выписке учреждения банка с соответствующего счета N 40116, органы Федерального казначейства формируют по каждому Ордеру (код формы по ОКУД 0402001) Справку в трех экземплярах и отражают на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, операции по восстановлению кассовых выплат, поступлению средств, полученных от приносящей доход деятельности, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также операции по взносу средств во временном распоряжении.

Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к соответствующему счету N 40116.

Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к Выписке из соответствующего лицевого счета.

Третий экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств бюджета.

4.6. Взнос неиспользованных наличных денег производится уполномоченным подразделением в кассу получателя средств бюджета, подразделением которого оно является, либо на соответствующий счет Управления по месту открытия соответствующего лицевого счета получателю средств бюджета в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции в Российской Федерации 29 апреля 2003 г., регистрационный номер 4468; Вестник Банка России, N 24, 2003), без открытия банковского счета.

Операции по возврату уполномоченным подразделением неиспользованных наличных денег по видам средств: средств бюджета, средств от приносящей доход деятельности, средств, поступивших во временное распоряжение получателей бюджетных средств, в соответствии с настоящим пунктом настоящих Правил отражаются на соответствующем лицевом счете получателя бюджетных средств, создавшего уполномоченное подразделение.

4.7. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Управление не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства:

- на соответствующий счет Управления, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств бюджета денежные средства;

- на счет N 40105, N 40201, N 40204, внесенные соответственно получателем средств федерального бюджета, получателем средств бюджета субъекта, получателем средств местного бюджета, если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет Управления, на который они должны быть перечислены, но возможно определить получателя средств бюджета.

Выяснение вида и принадлежности средств, указанных в настоящем пункте, и их уточнение осуществляется в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным Федеральным казначейством, и порядком учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации в установленном порядке.