| IFRS7p31 | Валютные (и прочие) производные финансовые инструменты обычно являются предметом торговли на внебиржевом рынке с профессиональными участниками рынка на основе стандартизированных контрактов. |
| IFRS7 p27,33 | Производные финансовые инструменты имеют либо потенциально выгодные условия (и являются активами), либо потенциально невыгодные условия (и являются обязательствами) в результате колебания процентных ставок на рынке, валютообменных курсов или других переменных факторов, связанных с этими инструментами. Общая справедливая стоимость производных финансовых инструментов может существенно изменяться с течением времени. |
| IFRS7p25 | Справедливая стоимость форвардов, свопов и опционов по процентным контрактам, валютным контрактам и контрактам на акции, заключенным Группой на отчетную дату, представлена в таблице далее (Рекомендуется раскрыть информацию по наиболее существенным контрактам в разбивке по валютам.) В таблицу включены контракты датой расчетов после соответствующей отчетной даты; суммы по данным сделкам показаны развернуто - до взаимозачета позиций выплат) по каждому контрагенту. |
| | Сделки имеют краткосрочный характер. |
| | |
| IFRS7p36 | |
| | |
| | 20YY |
| | | примечание | договорная или согласованная сумма | положительная справедливая стоимость | отрицательная справедливая стоимость |
| Процентные контракты | 35 | | | |
| Форварды и свопы - иностранные контракты | | | | |
| Форварды и свопы - внутренние контракты | | | | |
| Опционы - иностранные контракты | | | | |
| Опционы - внутренние контракты | | | | |
| Валютные контракты | 35 | | | |
| Форварды и свопы - иностранные контракты | | | | |
| Форварды и свопы - внутренние контракты | | | | |
| Опционы - иностранные контракты | | | | |
| Опционы - внутренние контракты | | | | |
| Контракты на акции | 35 | | | |
| Итого производных финансовых активов (обязательств) | 6, 19 | | | |
| | Справедливая стоимость форвардов, свопов и опционов по процентным контрактам, валютным контрактам и контрактам на акции, заключенным Группой, представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 20ХХ года: |
| | |
| | 20XX |
| | | примечание | договорная или согласованная сумма | положительная справедливая стоимость | отрицательная справедливая стоимость |
| Процентные контракты | 35 | | | |
| Форварды и свопы - иностранные контракты | | | | |
| Форварды и свопы - внутренние контракты | | | | |
| Опционы - иностранные контракты | | | | |
| Опционы - внутренние контракты | | | | |
| Валютные контракты | 35 | | | |
| Форварды и свопы - иностранные контракты | | | | |
| Форварды и свопы - внутренние контракты | | | | |
| Опционы - иностранные контракты | | | | |
| Опционы - внутренние контракты | | | | |
| Контракты на акции | 35 | | | |
| Итого производных финансовых активов (обязательств) | 6, 19 | | | |
| IFRS7p25 | (Группа имела неурегулированные обязательства по поставке драгоценных металлов, справедливая стоимость которых составила _____ тысяч рублей на отчетную дату (20XX г.: _____ тысяч рублей), и обязательства по принятию поставок драгоценных металлов, справедливая стоимость которых составила ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) на отчетную дату. Группа планирует урегулировать данные форвардные контракты денежными средствами на нетто-основе, в связи с чем она отражает их в бухгалтерском балансе как активы по чистой справедливой стоимости в размере ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) и обязательства по чистой справедливой стоимости в размере _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). См. примечания 8 и 21.) |
| IFRS7p25 | Группа имеет неурегулированные обязательства по сделкам спот (и по сделкам с иностранной валютой спот с драгоценными металлами) в сумме ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). Чистая справедливая стоимость неурегулированных сделок спот незначительна. |
| IFRS7p25 | (Группа имела неурегулированные обязательства на поставку акций со справедливой стоимостью ______ тысяч рублей на отчетную дату (20XX г.: _____ тысяч рублей) и обязательства по принятию поставок _____ акций, справедливая стоимость которых составила _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) на отчетную дату. Группа отражает данные форвардные контракты в бухгалтерском балансе как активы по чистой справедливой стоимости в сумме _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) и как обязательства по чистой справедливой стоимости в сумме ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). |
| | См. примечания 8 и 21.) |
| IFRS7p25 | Группа имеет (проданные) (приобретенные) опционы "пут", дающие право (контрагенту) (Группе) продать (акции) со справедливой стоимостью ____ тысяч рублей на отчетную дату (20XX г.: ___ тысяч рублей), (Группе) (контрагенту) за _____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). Опционы могут быть исполнены (с ____ 200_ до ______ 200_). Справедливая стоимость опционов "пут" была отражена в качестве (обязательства) (актива) в сумме ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). См. примечания 6 и 19. |
| IFRS7p25 | Группа имеет (проданные) (приобретенные) опционы "кол", дающие (контрагенту) (Группе) право покупки (акции) по справедливой стоимости _____ тысяч рублей на отчетную дату (20XX г.: ___ тысяч рублей), (У Группы) (контрагента) за _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). Опционы могут быть исполнены (с _____ 200_ до _____ 200_). |
| | Справедливая стоимость опционов "кол" была отражена в качестве (обязательства) (актива) в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). См. примечания 6 и 19. |
Расширенный поиск
Популярные запросы
