Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФНС РФ от 26.03.2009 N ММ-7-6/141@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УНИФИЦИРОВАННОГО ФОРМАТА ТРАНСПОРТНОГО СООБЩЕНИЯ ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ"

Перечень типовых электронных документов информационного взаимодействия приведен в приложении N 8.

6.1.1. Общие сведения

Инициатором обмена данным типом документов является налогоплательщик.

Транспортные контейнеры должны содержать налоговые декларации (расчеты) и бухгалтерскую отчетность, в формате представления, утвержденном ФНС России (МНС России).

Имя и расширение файла транспортного контейнера должно совпадать с именем и расширением файла, передаваемого в транспортном контейнере. Имена файлов деклараций определяются нормативными документами ФНС России.

6.1.2. Файл, содержащий налоговую декларацию (расчет) или бухгалтерскую отчетность налогоплательщика

Инициирует документооборот.

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя файла отчетности

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.3. Подтверждение отправки (подтверждение специализированного оператора связи)

Подтверждение об отправке электронного документа формируется при передаче файла, содержащего налоговую декларацию (расчет), или иного электронного документа, для фиксирования даты и времени отправки этого файла.

Отправителем подтверждения является налоговый орган или специализированный оператор связи.

Получателем подтверждения отправки от налогового органа является отправитель исходного сообщения или специализированный оператор связи в случае представления электронного документа через специализированного оператора.

Получателями подтверждения специализированного оператора связи являются отправитель и получатель исходного сообщения.

Подтверждение об отправке отчетности представляет собой текстовый файл в кодировке Windows 1251, содержащий информацию о дате и времени отправки файла отчетности или иного электронного документа, наименование отправителя, наименование получателя электронного документа.

Подтверждение отправки содержит ЭЦП должностного лица налогового органа или специализированного оператора связи.

Формат и пример файла подтверждения отправки приведен в приложении N 9.

Имя контейнера: <filename.ext>.rcpt

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.4. Переподписанное специализированным оператором связи подтверждение отправки

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.5. Переподписанное налогоплательщиком подтверждение отправки

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.6. Переподписанное налоговым органом подтверждение отправки специализированного оператора связи

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.gni

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.7. Квитанция о приеме файла отчетности налоговым органом

Имя контейнера: <filename.ext>

Содержимое контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.8. Протокол входного контроля

Протокол входного контроля формируется на каждый представленный налогоплательщиком электронный документ, содержащий налоговую декларацию (бухгалтерскую отчетность).

В случае повторной обработки электронных документов на стороне налогового органа возможна повторная отправка протоколов входного контроля в адрес налогоплательщика.

Имя контейнера: <filename.ext>.log

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.9. Переподписанный налогоплательщиком протокол входного контроля

Имя контейнера: <filename.ext.log>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.10. Уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета)

Имя транспортного контейнера совпадает с именем сформированного налоговым органом файла Уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета).

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.1.11. Протокол приема сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ

Имя транспортного контейнера: прот_<filename>.txt

Имя транспортного контейнера не является регистрозависимым.

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.1. Общие сведения

Инициатором обмена документами данного типа является налогоплательщик.

Транспортные контейнеры должны содержать Запрос на предоставление информационной выписки о состоянии расчетов с бюджетом в электронном виде.

Имя и расширение файла транспортного контейнера должно совпадать с именем и расширением файла запроса о предоставлении информационной выписки о состоянии расчетов с бюджетом. Имя и расширение файла запроса определяется нормативными документами ФНС России.

6.2.2. Файл запроса налогоплательщика на представление информационной выписки о состоянии расчетов с бюджетом

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя файла Запроса

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.3. Подтверждение отправки (подтверждение специализированного оператора связи)

Копии Подтверждения о приеме протокола входного контроля направляются Налогоплательщику и Налоговому органу.

Имя контейнера: <filename.ext>.rcpt

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.4. Переподписанное налогоплательщиком подтверждение отправки

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.5. Переподписанное подтверждение отправки специализированного оператора связи

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.gni

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.6. Квитанция о доставке файла в НО

Имя контейнера: <filename.ext>

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.7. Протокол входного контроля

Имя контейнера: <filename.ext>.log

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.8. Переподписанный протокол входного контроля

Имя контейнера: <filename.ext>.log.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.9. Протокол обработки запроса в АИС Налог ЦОД

Инициатором обмена данным типом документов является Налоговый орган.

Транспортные контейнеры должны содержать Протокол обработки Запроса в АИС Налог в электронном виде.

Имя транспортного контейнера имеет вид:

- PXXXXXYY.NNN, где:

1. P - префикс, обозначающий Протокол.

2. XXXXX - цифры с 5-й по 9-ю ИНН налогоплательщика юридического лица или цифры с 6 по 10 ИНН налогоплательщика физического лица. Совпадают с указанными в обработанном файле Запроса.

3. YY - две последние цифры года. Совпадают с указанными в обработанном файле Запроса.

4. NNN - порядковый номер файла, обрабатываемого за указанный год.

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя файла Протокола

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.10. Информационная выписка о состоянии расчетов с бюджетом

Инициатором обмена данным типом документов является Налоговый орган.

Транспортные контейнеры должны содержать информационную выписку о состоянии расчетов с бюджетом в электронном виде.

Имя транспортного контейнера имеет вид:

- IVXXXXYY.NNN, где:

1. IV - префикс, обозначающий Информационную выписку.

2. XXXX - код Налогового органа, по классификатору СОНО, сформировавший Информационную выписку.

3. YY - две последние цифры года в котором сформирована Информационная выписка.

4. NNN - порядковый номер файла Информационной выписки сформированной в указанном году.

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя файла Информационной выписки

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.2.11. Подтверждение приема информационной выписки о состоянии расчетов с бюджетом

Имя контейнера: <filename.ext>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.1. Общие сведения

Инициатором обмена данным типом документов является налогоплательщик.

Транспортные контейнеры должны содержать Запрос на информационное обслуживание.

Имя и расширение файла транспортного контейнера должно совпадать с именем и расширением файла запроса на информационное обслуживание. Имя и расширение файла запроса определяется нормативными документами ФНС России.

6.3.2. Файл Запроса налогоплательщика на информационное обслуживание

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя файла Запроса

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.3. Подтверждение отправки (подтверждение специализированного оператора связи)

Имя контейнера: <filename.ext>.rcpt

Содержимое контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.4. Переподписанное налогоплательщиком подтверждение отправки

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.5. Переподписанное подтверждение отправки специализированного оператора связи

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.gni

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.6. Квитанция о доставке файла в НО

Имя контейнера: <filename.ext>

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.7. Протокол входного контроля

Имя контейнера: <filename.ext>.log

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.8. Переподписанный налогоплательщиком протокол входного контроля

Имя контейнера: <filename.ext>.log

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.9. Ответ Налогового органа на Запрос

Инициатором обмена данным типом документов является Налоговый орган.

Транспортные контейнеры должны содержать ответ налогового органа на запрос налогоплательщика об информационном обслуживании. Ответов налогового органа на запрос налогоплательщика может быть несколько.

Имя и расширение файла транспортного контейнера должно совпадать с именем и расширением файла ответа на запрос. Имя и расширение файла ответа на запрос определяется нормативными документами ФНС России.

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя файла ответа налогового органа на Запрос

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.3.10. Переподписанный налогоплательщиком ответ Налогового органа на Запрос

Имя контейнера: <filename.ext>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.4.1. Общие сведения

Инициатором обмена документами данного типа является налогоплательщик.

Транспортный контейнер должны содержать неформализованный документ в одном из следующих форматов файлов: Microsoft Word (Word 97 - 2003, с расширением doc), Microsoft Excel (книга Microsoft Excel 97 - 2003, с расширением xls), RTF (с расширением rtf), текстовый файл (в кодировке Windows 1251, с расширением txt).

Имя транспортного контейнера, содержащего неформализованный документ, отправителем которого является налогоплательщик (налоговый представитель, налоговый агент) юридическое лицо, имеет вид:

ПИИИИИИИИИИ_ККККККККК_СССССССС_ГГ_НННННННН.doc, где

П - префикс, обозначающий тип пересылаемого налогоплательщиком юридическим лицом (налоговым агентом) контейнера;

ИИИИИИИИИИ - 10-разрядный ИНН юридического лица;

ККККККККК - 9-ти разрядный код причины постановки на учет (КПП);

СССССССС - 8-ми разрядный код, где:

- первые четыре позиции - код по СОНО налогового органа, получателя информации, куда будет передан неформализованный документ (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, по месту учета (нахождения) налогоплательщика и т.д.);

- вторые четыре позиции - код по СОНО налогового органа, которому адресован неформализованный документ (если отправителем является налогоплательщик, отнесенный к категории крупнейших) или должен совпадать с первыми четырьмя;

ГГ - две последние цифры года, в котором выполняется отправка информации;

НННННННН - порядковый номер файла, отправленного за указанный год.

Имя транспортного контейнера, содержащего неформализованный документ, отправителем которого является налогоплательщик (налоговый представитель, налоговый агент) физическое лицо, имеет вид:

ПИИИИИИИИИИИИ _СССССССС_ГГ_НННННННН.doc, где

П - префикс, обозначающий тип пересылаемого налогоплательщиком физическим лицом (налоговым агентом) контейнера;

ИИИИИИИИИИИИ - 12-разрядный ИНН физического лица (в случае отсутствия ИНН физического лица, указываются нули: 000000000000);

СССССССС - 8-ми разрядный код, где:

- первые четыре позиции - код по СОНО налогового органа, получателя информации, куда будет передан неформализованный документ (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, по месту учета (нахождения) налогоплательщика и т.д.);

- вторые четыре позиции - код по СОНО налогового органа, которому адресован неформализованный документ (если отправителем является налогоплательщик, отнесенный к категории крупнейших) или должен совпадать с первыми четырьмя;

ГГ - две последние цифры года, в котором выполняется отправка информации;

НННННННН - порядковый номер файла, отправленного за указанный год.

Префикс П, обозначающий тип может принимать следующие значения:

- D - для документов Microsoft Word, Microsoft Excel и RTF;

- T - для текстовых документов.

6.4.2. Неформализованный документ налогоплательщика

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя неформализованного документа.

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Содержимое файла описания документа информационного взаимодействия (.desc)

Файл состоит из одной строки и содержит оригинальное наименование файла неформализованного электронного документа налогоплательщика. Кодировка Win1251.

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.4.3. Подтверждение отправки (подтверждение специализированного оператора связи)

Имя контейнера: <filename.ext>.rcpt

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует.

Содержимое служебных полей конверта почтового сообщения

6.4.4. Переподписанное налогоплательщиком подтверждение отправки от налогового органа

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.nlp

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.4.5. Переподписанное налоговым органом подтверждение отправки от специализированного оператора связи

Имя контейнера: <filename.ext.rcpt>.gni

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Содержимое служебных полей конверта почтового сообщения

6.4.6. Квитанция о доставке файла в НО

Имя контейнера: <filename.ext>

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Содержимое файла информации об отправителе и получателе (.info)

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.5.1. Общие сведения

Инициатором обмена документами данного типа является налоговый орган.

Транспортный контейнер может содержать неформализованный документ (документы) в одном из следующих форматов файлов: Microsoft Word (Word 97 - 2003, с расширением doc), Microsoft Excel (книга Microsoft Excel 97 - 2003, с расширением xls), RTF (с расширением rtf), текстовый файл (в кодировке Windows 1251, с расширением txt).

В одном транспортном контейнере может содержаться не более 32 неформализованных документов.

Имя транспортного контейнера, содержащего неформализованный документ, отправителем которого является налоговый орган, имеет вид:

message{N}.txt, где:

N - последовательность цифр и латинских букв, идентифицирующая сообщение в системе обмена электронными документами. Количество знаков в номере сообщения в системе должно быть не менее 1 и не более 32.

6.5.2. Неформализованный документ налогового органа

Имя контейнера: <filename.Ext> - имя неформализованного документа.

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует

Содержимое файла описания документа информационного взаимодействия (.desc)

Файл состоит из одной или нескольких строк (по количеству неформализованных документов) и содержит оригинальное наименование файлов неформализованных электронных документов в кодировке Win1251.

Значения служебных полей транспортного сообщения

6.5.3. Подтверждение приема неформализованного документа налогового органа

Имя контейнера: <filename.Ext>.nlp, где <filename.Ext> - имя неформализованного документа налогового органа, имеющее вид: message{N}.txt, а nlp - дополнительное расширение, указывающее на формирование файла подтверждения налогоплательщиком.

Состав зашифрованных данных файла транспортного контейнера

Файл информации об отправителе и получателе (.info) - отсутствует.

Значения служебных полей транспортного сообщения