Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (утв. ЦБ РФ 07.08.2009 N 342-П)

4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной организацией Расчета согласно пункту 3.9 настоящего Положения, либо со дня утверждения акта проверки (далее - период регулирования обязательных резервов) на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

4.2. В течение периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России осуществляет:

4.2.1. контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетные даты. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе по форме приложения 6 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах по формам приложений 2 - 4, 6 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса кредитной организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте, а также округления данных;

4.2.2. составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России Сообщения о регулировании размера обязательных резервов по форме приложения 7 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету, зачет между причитающимися по Расчету платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам; передачу оформленных надлежащим образом Сообщения о регулировании размера обязательных резервов - кредитной организации, распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам - подразделению расчетной сети Банка России. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования обязательных резервов.

Под недовзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов. Под перевзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов;

4.2.3. составление на основании данных об остатках корреспондентского счета и корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) Справки о выполнении обязанности по усреднению по форме приложения 8 к настоящему Положению; установление наличия (отсутствия) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной ежедневных остатков денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), рассчитанной за период усреднения (далее - средняя хронологическая величина остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах); передачу оформленного надлежащим образом первого экземпляра указанного документа кредитной организации. Действия, перечисленные в настоящем подпункте, осуществляются в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения в предыдущем периоде усреднения.

Документы, формы которых приведены в приложениях 7 и 8 к настоящему Положению, направленные уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, должны быть направлены на бумажном носителе в течение периода регулирования обязательных резервов с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила их не позднее последнего дня периода регулирования.

4.3. В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный Расчет сопровождается объяснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях, подписанными уполномоченными лицами кредитной организации, или содержащими код аутентификации электронного сообщения. В случае исправления кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования размера обязательных резервов не продлевается.

4.4. В период регулирования обязательных резервов кредитная организация обязана перечислить недовзнос, установленный уполномоченным учреждением Банка России по представленному Расчету, платежным поручением на счета по учету обязательных резервов, уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, платежным поручением на корреспондентский счет кредитной организации. Осуществление указанных операций до срока представления Расчета, установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, не допускается.

4.5. Кредитная организация осуществляет перечисление недовзноса до осуществления иных платежей со своего корреспондентского счета либо, при отсутствии такой возможности, с корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов). При отсутствии возможности перечислить недовзнос с корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) кредитная организация осуществляет его перечисление с корреспондентского счета (счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).

Под отсутствием возможности перечислить недовзнос с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) понимается отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах).

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение нормативов обязательных резервов, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Под нарушением нормативов обязательных резервов в целях настоящего Положения понимается недовзнос, не перечисленный кредитной организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки); недовзнос, установленный по результатам проверки; невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

4.6. Период регулирования обязательных резервов может быть продлен Банком России по основаниям и в порядке, установленным пунктом 6.9 настоящего Положения.

4.7. Проведение регулирования размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки.